Erbschafts- und Erbschaftssteuer - Schwelle, Preise & Berechnung, wie viel Sie Owe

Wie das alte Sprichwort sagt, ist nichts sicher außer Tod und Steuern. Niemand mag eines dieser Dinge wirklich - und wenn man die beiden zusammensetzt, hassen die Leute die Kombination noch mehr.

Das beste Beispiel dafür ist die Erbschaftssteuer. Nach Angaben des überparteilichen Zentrums für Haushaltspolitik und Politikprioritäten (CBPP) werden mit dieser Steuer jährlich rund 246 Milliarden Dollar für die Bundesregierung aufgebracht. Viele Politiker argumentieren, dass diese "Todessteuer" reduziert oder sogar vollständig abgeschafft werden sollte - und viele Amerikaner scheinen dem zuzustimmen. Als NJ.com beispielsweise die Frage "Sollte die Erbschaftssteuer aufgehoben werden?" An die Leser richtete, sagten 53% Ja.

Die Erbschaftssteuer ist jedoch nur ein Teil des Bildes. Einige Staaten haben ihre eigenen Erbschaftssteuern und andere haben leicht unterschiedliche Erbschaftssteuern. Darüber hinaus deckt die Bundessteuer nicht nur das Geld, das Sie Ihren Erben hinterlassen, wenn Sie sterben - es beinhaltet auch die "Schenkungssteuer" für große Geldbeträge, die Sie zu Lebzeiten verschenken.

Hier sehen Sie, wie Erbschafts- und Erbschaftssteuern funktionieren. Es wird weder Tod noch Steuern wegfallen lassen, aber es kann Ihnen helfen, bessere Wege zu planen, mit ihnen umzugehen.

Die Bundesnachlasssteuer

Wenn sich Politiker auf die Erbschaftssteuer beziehen, reden sie meist von der Erbschaftssteuer. Wenn eine Person stirbt und einen beträchtlichen Teil ihres Vermögens hinterlässt, nimmt die Bundesregierung einen Teil dieses Vermögens als Steuer an, bevor sie an die Erben verteilt wird. Viele Leute sagen, dass dies unfair ist, weil die Person bereits Steuern auf dieses Geld gezahlt hat, als es zum ersten Mal verdient wurde, also sollte es nicht ein zweites Mal besteuert werden, wenn die Person stirbt.

Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass die überwältigende Mehrheit der Menschen nie die Erbschaftssteuer bezahlen muss. Laut CBPP haben nur 2 von 1.000 Amerikanern Steuern von ihren Gütern erhoben. Eine Person, die 2016 stirbt, kann Vermögen von bis zu 5, 45 Millionen Dollar hinterlassen, bevor die Regierung einen Pfennig davon berührt. Für Ehepaare verdoppelt sich dieser Betrag, so dass ein Ehepaar seinen Erben bis zu 10, 86 Millionen Dollar steuerfrei hinterlassen kann.

Schenkungssteuern und der einheitliche Kredit

Auf den ersten Blick scheint es ziemlich einfach zu sein, die Erbschaftssteuer zu vermeiden, egal wie viel Geld Sie haben. Alles, was Sie tun müssen, ist, Ihr Geld an Ihre beabsichtigten Erben zu geben, solange Sie noch am Leben sind. Solange du genug verschenkt hast, um den Wert deines Nachlasses auf 5, 45 Millionen Dollar oder weniger zu senken, würde es nicht besteuert werden.

Die Regierung hat jedoch bereits an diese Lücke gedacht. Um es zu schließen, erhebt der Internal Revenue Service eine 40% ige "Schenkungssteuer" auf alle großen Beträge, die Sie während Ihres Lebens verschenken. Dazu gehören nicht nur Bargeld, sondern auch Artikel mit hohem Barwert wie Schmuck und Autos. Gemäß den IRS-Regeln können Sie im Jahr 2016 nur Geschenke im Wert von 14.000 US-Dollar verschenken, ohne die Schenkungssteuer zu zahlen.

Wenn Sie ein Geschenk machen, das höher ist als dieser Betrag, haben Sie die Wahl: Sie können entweder sofort die Schenkungssteuer bezahlen oder das Geschenk gegen Ihr "einheitliches Guthaben" zählen. Dies ist der Gesamtbetrag Ihres Vermögens, den Sie von der Steuer befreien können Erbschaftssteuer - sowohl während Ihres Lebens als auch nach Ihrem Tod. Mit diesem Kredit können Sie im Laufe Ihres Lebens bis zu 5, 45 Millionen Dollar verschenken, ohne Steuern zu zahlen - aber wenn Sie den gesamten Betrag verwenden, unterliegt Ihr Nachlass nach Ihrem Tod der Besteuerung. Darüber hinaus kann sich das einheitliche Guthaben oder der von der Erbschaftssteuer befreite Betrag ändern - obwohl es in 2016 5, 45 Millionen US-Dollar beträgt, könnte es in Zukunft mehr oder weniger als dieser Betrag sein.

Nicht übertragbare Geschenke

Obwohl die meisten Geschenke, die größer als 14.000 US-Dollar sind, entweder der Schenkungssteuer oder dem einheitlichen Kredit unterliegen, gibt es einige Ausnahmen, einschließlich der folgenden:

• Geschenke an Ihren Ehepartner . Wenn Sie Ihrem Ehepartner ein großes Geschenk machen, z. B. ein neues Auto im Wert von 30.000 US-Dollar, zahlen Sie keine Schenkungssteuer. Sie müssen auch nicht die 30.000 $ gegen Ihr einheitliches Guthaben zählen. Sie könnten Ihrem Ehepartner sogar 30 Jahre lang jedes Jahr ein Auto im Wert von 30.000 US-Dollar geben, was einem Gesamtbetrag von 900.000 US-Dollar entspricht und Ihre Erbschaftssteuerpflicht nicht beeinträchtigen würde.
• Studiengebühren . College-Unterricht ist heutzutage sehr teuer, und ein Jahr Unterricht kann sich leicht auf mehr als $ 14.000 summieren. Glücklicherweise können Sie Ihren Kindern - oder jedem anderen - Schulgebühren bezahlen, ohne dafür Steuern zahlen zu müssen. Egal, wie viele Kinder du gleichzeitig durch die Schule bringst, das Geld, das du dafür bezahlst, ist nicht steuerpflichtig. Die Bezahlung muss jedoch direkt an die Schule und nicht an den Schüler erfolgen.
• Medizinische Rechnungen . Die Kosten für das Gesundheitswesen können sich auch auf mehrere tausend Dollar belaufen. Wenn ein Freund oder Verwandter einen teuren medizinischen Eingriff benötigt, der nicht von der Krankenversicherung abgedeckt ist, können Sie anbieten, die Registerkarte zu übernehmen, ohne die Schenkungssteuer bezahlen zu müssen. Auch hier muss die Zahlung direkt an die medizinische Einrichtung erfolgen.
• Spenden für wohltätige und politische Zwecke . Geld, das einer steuerbefreiten Wohltätigkeitsorganisation gespendet wird, wird niemals als steuerbares Geschenk behandelt. Tatsächlich können Sie diese Spenden tatsächlich auf Ihre Einkommenssteuern absetzen, anstatt dafür eine zusätzliche Steuer zu bezahlen. Geld, das Sie politischen Organisationen geben, unterliegt auch nicht der Schenkungssteuer, aber Sie bekommen dafür keinen Abzug.

Ihr Brutto-Vermögen

Um herauszufinden, wie viel Ihr Gut wert ist, berechnet der IRS zunächst Ihren Bruttowert. Das bedeutet alles, was Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes besitzen: Geld, Investitionen, Geschäftsinteressen und Eigentum.

Wenn Ihr Anwesen Gegenstände wie Möbel, Schmuck oder Gemälde enthält, berechnet die IRS ihren "fairen Marktwert", dh den Betrag, den Sie für den Verkauf erhalten könnten. Also, wenn Sie vor zehn Jahren ein Wohnzimmer für 3.000 Dollar gekauft haben, aber es ist jetzt abgenutzt und wert nur 500 Dollar, das ist, wie viel Wert es Ihrem Bruttogesamtvermögen hinzufügt. Auf der anderen Seite, wenn Sie ein Gemälde für $ 1.000 gekauft haben und es im Wert auf $ 2.000 gestiegen ist, addiert es diesen Betrag zu Ihrem Brutto-Vermögen.

Wenn Sie verheiratet sind, gilt das Eigentum Ihres Ehepartners nicht als Teil Ihres Bruttovermögens. Geschenke, die du in deinem Leben gegeben hast, die jetzt komplett in der Hand eines anderen sind, werden ebenfalls nicht gezählt. Wenn die Geschenke jedoch steuerpflichtig waren, zählen sie zu Ihrem einheitlichen Kredit von 5, 45 Millionen US-Dollar.

Ihr steuerpflichtiges Vermögen

Nach der Berechnung Ihres Bruttogesetzes beginnt die IRS Abzüge zu nehmen, die die Höhe der Steuer darauf reduzieren. Diese beinhalten:

1. Der eheliche Abzug für Geld oder Eigentum, den Sie direkt Ihrem Ehepartner hinterlassen.
2. Der wohltätige Abzug für Geld, den Sie einer steuerbefreiten Wohltätigkeitsorganisation hinterlassen.
3. Hypotheken und andere Schulden, die Sie schulden, die bezahlt werden, bevor Ihr Vermögen besteuert wird.
4. Die Verwaltungskosten Ihres Nachlasses.
5. Jegliche Verluste während des Immobilienverwaltungsprozesses, wie z. B. eine Aktie, die zwischen dem Zeitpunkt Ihres Todes und dem Zeitpunkt, an dem die endgültige Erbschaftssteuer berechnet wird, an Wert verliert.

Nachdem alle diese Abzüge abgezogen sind, gibt es noch einen weiteren Schritt. Der IRS addiert den Wert aller steuerpflichtigen Geschenke, die Sie in Ihrem Leben gemacht haben - das sind Geschenke über $ 14.000 pro Jahr, auf die Sie die Schenkungssteuer gezahlt haben. Die resultierende Summe ist Ihr steuerpflichtiger Vermögenswert - die Zahl, die der IRS verwendet, um zu berechnen, wie viel Erbschaftssteuer er sammeln sollte.

Berechnung der Erbschaftssteuer

Das Finden Ihres steuerpflichtigen Nachlasses ist noch nicht der letzte Schritt in diesem Prozess. Vor der Berechnung der Erbschaftssteuer, die fällig ist, muss die IRS den einheitlichen Kredit abziehen - die 5, 45 Millionen Dollar, die Sie steuerfrei abgeben dürfen, sowohl vor als auch nach Ihrem Tod.

Um herauszufinden, wie viel einheitliche Kredit Sie haben, beginnt der IRS mit den maximalen 5, 45 Millionen Dollar. Dann zieht es den Wert von irgendwelchen Geschenken zurück, die Sie in Ihrem Leben gemacht haben, ohne Schenkungssteuer zu zahlen. Wenn Sie zum Beispiel lebenslängliche Geschenke in Höhe von 1 Million $ gemacht haben, haben Sie einen Gesamtkredit in Höhe von 4, 45 Millionen $ übrig. Wenn Ihr steuerpflichtiges Vermögen zu weniger als das kommt, gibt es überhaupt keine Erbschaftssteuer.

In der Tat, wenn Sie verheiratet waren, kann Ihr Nachlass welchen Teil Ihres vereinheitlichten Kredits, den Sie haben, übernehmen und es Ihrem überlebenden Ehepartner weitergeben. Angenommen, Ihr steuerpflichtiger Vermögenswert beträgt 4 Millionen US-Dollar, und Sie haben keinen Ihrer vereinheitlichten 5, 45 Millionen US-Dollar aufgebraucht. Das bedeutet, dass Ihre Witwe oder Ihr Witwer die zusätzlichen $ 1, 45 Millionen nehmen und sie zu seinem oder ihrem einheitlichen Kredit hinzufügen können. Er oder sie kann jetzt einen Nachlass von bis zu 6, 90 Millionen Dollar hinterlassen, ohne Erbschaftssteuer zu zahlen.

Wenn Ihr steuerpflichtiger Vermögenswert mehr als Ihr einheitliches Guthaben beträgt, unterliegt der Überschuss der Steuer. Zum Beispiel, wenn Ihr steuerbares Vermögen 7 Millionen Dollar beträgt, dann sind nach dem Kredit von 5, 45 Millionen Dollar 1, 55 Millionen Dollar steuerpflichtig. Diese Gesamtsumme wird mit einer Pauschalsteuer besteuert, die derzeit bei 40% liegt. Das bedeutet, dass die Bundesregierung 620.000 US-Dollar an Steuern eintreiben muss, was insgesamt 6.38 Mio. US-Dollar für Ihre Erben ausmacht.

Allerdings gibt es noch eine weitere Wendung. Jede Schenkungssteuer, die Sie bereits in Ihrem Leben bezahlt haben, wird auf die Steuer angerechnet, die nach dem Tod auf Ihrem Vermögen fällig wird. Wenn Sie zum Beispiel 2 Millionen US-Dollar steuerpflichtige Geschenke gemacht hätten, hätten Sie eine Schenkungssteuer von 800.000 US-Dollar gezahlt. Das ist mehr als genug, um die 620.000 US-Dollar Erbschaftssteuer auszulöschen, so dass Ihre Erben die gesamten 7 Millionen US-Dollar genießen können.

Staatliche Steuern auf die Vererbung

Wenn Sie wie die meisten Amerikaner sind, müssen Ihre Erben sich nie darum sorgen, mit der Erbschaftssteuer umzugehen. Das bedeutet jedoch nicht, dass sie keine Steuern auf das Geld zahlen müssen, das sie von Ihnen erben. Mehrere Staaten erheben auch ihre eigenen Steuern auf Geld, das nach dem Tod weitergegeben wird.

Diese staatlichen Steuern fallen in zwei Arten: Erbschaftssteuern und Erbschaftssteuern. Nach Angaben der Tax Foundation haben derzeit 15 US-Bundesstaaten und der District of Columbia Erbschaftssteuern, und sechs Staaten haben Erbschaftssteuern. Zwei Staaten - Maryland und New Jersey - erheben beide Arten von Steuern.

Grundbesitz Steuern

Genau wie die Erbschaftssteuer des Bundes werden die Erbschaftssteuern von der Spitze Ihres Besitzes abgeschöpft, bevor das Geld an Ihre Erben weitergegeben wird. Ebenso wie die Erbschaftssteuer haben sie eine Steuerbefreiung - eine bestimmte Geldsumme, die nicht zum steuerpflichtigen Vermögen zählt.

Im Gegensatz zur Erbschaftssteuer sind die meisten staatlichen Erbschaftssteuern jedoch keine einfache Pauschale. Stattdessen verwenden die Staaten eine progressive Steuer, die einen größeren Anteil an den mehr werthaltigen Gütern abzieht. In den meisten Staaten liegt die Nachlasssteuer zwischen 0, 8% und 16%. Die höchste Erbschaftssteuer liegt im Bundesstaat Washington, wo sie zwischen 10% und 20% liegt.

Befreiungsbeträge variieren auch von Staat zu Staat. Die niedrigste Freistellungsrate ist in New Jersey, wo alle Stände über $ 675.000 Erbschaftssteuer zahlen müssen. Im Gegensatz dazu beträgt in Delaware und Hawaii die Steuerbefreiung 5, 45 Millionen US-Dollar - das entspricht dem Steuersatz für die Erbschaftssteuer.

Die 14 Staaten, die derzeit Grundsteuern haben, sind:

1. Connecticut
2. Delaware
3. Hawaii
4. Illinois
5. Maine
6. Maryland
7. Massachusetts
8. Minnesota
9. New Jersey
10. New York
11. Oregon
12. Rhode Island
13. Vermont
14. Washington
15. (eliminated in 2016) Tennessee (ausgeschieden 2016)

Erbschaftssteuern

Eine Erbschaft ist eine Steuer, die Ihre Erben auf das Geld zahlen, das sie von Ihnen erben. Anstatt als Pauschalbetrag gegen Ihren Nachlass erhoben zu werden, wird er von jedem Erben getrennt nach dem Geld bezahlt, das er erbt.

Der Betrag, den Ihre Erben zahlen müssen, hängt jedoch von ihrer Beziehung zu Ihnen ab. Zum Beispiel, in den meisten Staaten mit einer Erbschaftssteuer, ist jedes Geld, das Sie Ihrem Ehepartner überlassen, befreit. In einigen Fällen sind auch andere nahe Verwandte erbschaftssteuerfrei oder versteuern zu einem reduzierten Satz.

Die sechs Staaten mit Erbschaftssteuern sind

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. New Jersey
6. Pennsylvania

Einige dieser Staaten verlangen für alle Erbschaften einen Pauschalsatz; andere verwenden eine progressive Steuer. Die höchste Erbschaftssteuer gibt es in Nebraska, wo Nicht-Verwandte 18% ihres Vermögens abbezahlen. Der von der Tax Foundation veröffentlichte Bericht über Fakten und Zahlen 2015 enthält Einzelheiten darüber, wie die einzelnen Staaten ihre Erbschaft- und Erbschaftssteuern berechnen.

Vorausplanen

Erbschaftssteuern und Erbschaftssteuern betreffen in den meisten Fällen nur Personen mit viel Geld, die sie verlassen müssen. Nur 0, 02% aller Steuerzahler werden von der Erbschaftssteuer des Bundes betroffen, und der Steuersoftwarehersteller TurboTax schätzt, dass nur 2% in den Staaten, in denen sie lebten, Erbschaftssteuern haben.

Wenn Sie jedoch sicherstellen möchten, dass die Steuerlast für Ihre Erben so niedrig wie möglich gehalten wird, gibt es mehrere Dinge, die Sie im Voraus tun können:

• Machen Sie kleinere Geschenke regelmäßig . Wegen der Schenkungssteuer und des einheitlichen Kredits können Sie die Erbschaftssteuer nicht umgehen, indem Sie Ihr gesamtes Geld in großen Pauschalbeträgen verschenken. Allerdings können Sie Ihren Erben während Ihres gesamten Lebens kleinere Geschenke - bis zu 14.000 $ pro Jahr - geben. Zum Beispiel, wenn Sie drei Kinder haben, und Sie geben jedem von ihnen 14.000 $ jedes Jahr für 10 Jahre, werden Sie schrittweise die Größe Ihres Bruttovermögens um insgesamt 420.000 $ reduzieren.
• Mach das Mathe auf größeren Geschenken . Wenn Sie sich entscheiden, Geschenke über das Limit von 14.000 $ zu geben, müssen Sie entscheiden, ob Sie die Geschenksteuer zu diesem Zeitpunkt zahlen oder gegen Ihr universelles Guthaben aufladen. Welche Wahl eine geringere Gesamtsteuerbelastung zur Folge hat, hängt davon ab, wie groß Ihr Vermögen sein wird, wenn Sie sterben - etwas, das im Voraus schwer vorherzusagen ist. Also bevor Sie ein Geschenk dieser Größe machen, wenden Sie sich an einen Buchhalter. Sie können Ihnen helfen, die Zahlen zu knacken und entscheiden, welche Steuerwahl am wahrscheinlichsten besser ist.
• Gib der Nächstenliebe . Ob Sie zu Lebzeiten Wohltätigkeitszwecken geben oder Geld in Ihrem Testament hinterlassen, die Spende ist nicht steuerpflichtig. Also beides zu tun - oder beides - ist ein guter Weg, um die Größe Ihres Nachlasses zu reduzieren und gleichzeitig eine würdige Sache zu unterstützen. Wenn Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes 10 Millionen Dollar an Vermögen hätten, würde die Hälfte Ihres Geldes für Wohltätigkeitszwecke die Größe Ihres Vermögens auf 5 Millionen Dollar reduzieren - niedrig genug, um die Erbschaftssteuer vollständig zu umgehen.
• Teilen Sie mit Ihrem Ehepartner . Jegliches Geld, das Sie Ihrem Ehepartner hinterlassen, unterliegt nicht der Erbschaftssteuer. Wenn Sie also ein Vermögen von 10 Millionen US-Dollar haben und alles Ihrem Ehepartner überlassen, können Sie die Erbschaftssteuer vollständig umgehen - und die meisten Erbschafts- und Erbschaftssteuern. Als Bonus kann Ihr gesamtes Gesamtkreditvolumen von 5, 45 Millionen US-Dollar auf das Vermögen Ihres Ehepartners übertragen werden, sodass er seinen Erben eine höhere Summe steuerfrei zur Verfügung stellen kann.
• Ãœberprüfen Sie Ihre staatlichen Gesetze . Nicht jeder Staat hat eine Erbschafts- oder Erbschaftssteuer, und diejenigen, die das tun, haben unterschiedliche Regeln, wie sie angewendet werden. Also, um Ihr Vermögen um staatliche Steuern zu planen, beginnen Sie mit der Steuer-Stiftung, um zu sehen, was die Gesetze in dem Staat sind, in dem Sie leben. Dann sprechen Sie mit einem Buchhalter oder Nachlassplaner über die Planung Ihres Nachlasses, um die Steuerlast für Ihre Erben zu reduzieren.

Letztes Wort

Eine Sache, die oft in der Aufregung über die Erbschaftssteuer übersehen wird, ist, dass es eine wichtige Einnahmequelle für die Regierung ist. Das Geld, das es aufbringt, wie alle anderen Steuern, dient dazu, nützliche Projekte zu unterstützen, von denen die Amerikaner abhängig sind, von den Streitkräften über Autobahnen bis hin zu Nahrungsmittelhilfe für bedürftige Menschen. Eine vollständige Steuerbefreiung würde also 246 Milliarden Dollar von diesen wichtigen Projekten abziehen oder sie auf das ständig wachsende Haushaltsdefizit reduzieren. Verglichen mit diesen Entscheidungen ist es vielleicht nicht so eine schlechte Idee, ein wenig Geld von den Plantagen von Multimilliardären abzuschöpfen.

Nun, da Sie die Fakten über die Erbschaftssteuer kennen, wie fühlen Sie sich dabei? Halten Sie es für fair oder unfair?

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