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10 Steuerplanungsstrategien zum Jahresende, um mehr Geld zu sparen


Trotz dessen, was der demokratische Senator Ron Wyden von Oregon "einen verrottenden wirtschaftlichen Kadaver nennt, der mit chronischen Krankheiten wie Schlupflöchern und Ineffizienzen infiziert ist", wird eine Bundessteuerreform erst nach den US-Präsidentschaftswahlen im Jahr 2016 erwartet. Der Stillstand zwischen den politischen Parteien dürfte anhalten vor allem angesichts der Tatsache, dass Republikaner während der Wahlen im November 2014 die Kontrolle über beide Regierungsgebäude erringen konnten.

Trotz der Untätigkeit des Kongresses bleiben jedoch Ende 2013 mehr als 50 Steuererleichterungen erloschen - und viele Amerikaner sind sich der Veränderungen nicht bewusst, auch wenn ihre Steuerrechnung einen erheblichen Anstieg erfahren könnte. Wenn Sie unter den Betroffenen sind, die betroffen sein können, ist es wichtig, diese Änderungen zu erkennen und vor Ende des Jahres Maßnahmen zu ergreifen, um mehr von Ihrem Bruttoeinkommen zu behalten.

Steuerrechtliche Änderungen, die Sie 2015 betreffen könnten

Steuerzahler mit hohen Einkommen werden aufgrund der 2013 erlassenen Gesetze für höhere Steuern haftbar sein, die Folgendes umfassen:

  • Neue Spitzenbesteuerung von 39, 6% für Einkommen von mehr als 400.000 $ für Einzelpersonen und 450.000 $ für Miteigentümer
  • Medicare Zuschlag Gebühr von 0, 9% für Personen, die mehr als $ 200.000 oder $ 250.000 für gemeinsame Filer verdienen
  • Nettokapitaleinkommenssteuer von 3, 8% auf das kleinere Ihres Nettoanlageeinkommens oder das Übermaß Ihres geänderten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) über $ 200.000 für Einzelpersonen oder $ 250.000, die zusammen archivieren
  • Beschränkungen für Einzelabzüge und persönliche Steuerbefreiungen für Personen mit einem Einkommen von 254.200 US-Dollar oder mehr (305.050 US-Dollar für Miteigentümer)

Zusätzliche Änderungen, die Ihre Steuern erhöhen können, umfassen Folgendes:

  • Höherer Schwellenwert für nicht erstattete medizinische Ausgaben . Für Steuerpflichtige unter 65 Jahren ist der Schwellenwert für den Abzug der nicht erstatteten Krankheitskosten von 7, 5% auf 10% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) gestiegen.
  • Verlust von gemeinnützigen IRA Rollovers für ältere Steuerzahler . Die Bestimmung, die Steuerzahlern, die 70 1/2 Jahre oder älter sind, erlaubt, bis zu 100.000 US-Dollar an eine Wohltätigkeitsorganisation zu spenden, ohne die Verteilung als Einkommen anzuerkennen, ist abgelaufen.
  • Verlust des Umsatzsteuerabzugs . Einwohner von Staaten, die keine Einkommensteuern haben, wie Florida und Texas, können die staatliche Umsatzsteuer nicht mehr von ihrem Bruttoeinkommen abziehen.
  • Verlust der privaten Hypothekenversicherung (PMI) Premium Deduction . Eigenheimbesitzer, die weniger als 20% Eigenkapital in ihren Häusern haben, haben in der Regel PMI, deren Prämien in den Jahren 2012 und 2013 abzugsfähig waren. Während die Prämien nicht mehr abzugsfähig sind, sind die Zinsen auf die Hypothek weiterhin.
  • Affordable Care Act Strafe . Wenn Sie keine Krankenversicherung haben oder bestimmte Bestimmungen erfüllen, müssen Sie entweder 1% Ihres steuerpflichtigen Einkommens oder $ 95 pro Erwachsenen und $ 47, 50 pro Kind bezahlen, mit einem Maximum von $ 325 pro Familie, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
  • Verlust der Lehrerkostenabzug . Lehrer, die für Unterrichtsmaterialien und andere nicht erstattete Ausgaben bezahlen, dürfen nicht mehr bis zu 250 US-Dollar von ihrem Einkommen abziehen.
  • Verlust von Studiengebühren und Gebührenabzug . Die Möglichkeit, bis zu 4.000 US-Dollar an qualifizierten Studiengebühren und Gebühren für den Steuerzahler, den Ehegatten des Steuerpflichtigen oder die unterhaltsberechtigten Personen abzuziehen, ist abgelaufen.
  • Ablauf bestimmter Green Tax Credits . Gutschriften für den Kauf von Elektrofahrzeugen oder für energieeffiziente Verbesserungen an Ihrem Hauptwohnsitz sind nicht mehr verfügbar.
  • Ablauf des § 179 Spesenabzug für Kleinunternehmer . Die Möglichkeit, im Kaufjahr bis zu 500.000 US-Dollar für den Kauf von qualifiziertem Equipment abzuziehen, anstatt die Kosten im Laufe der Zeit zu senken, wurde auf 25.000 US-Dollar reduziert.

Glücklicherweise gibt es durch Inflationsanpassungen ein paar leicht höhere Grenzen, die bestimmten Steuerzahlern zugute kommen können:

  • Die persönlichen und abhängigen Steuerbefreiungen steigen von 3.900 USD im Jahr 2013 auf 3.950 USD im Jahr 2014.
  • Im Jahr 2014 erhöht sich der Standardabzug auf 12.400 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, 9.100 US-Dollar für Haushaltsvorstände und 6.200 US-Dollar für die getrennte Hinterlegung. Dies ist vergleichbar mit $ 12.200 für verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen, $ 8.950 für Haushaltsvorstände und $ 6.100 für Singles und diejenigen, die separat im Jahr 2013 eingereicht wurden.
  • Der Jahresabzug für Gesundheitssparkonten steigt für Familien auf 6.500 US-Dollar (6.450 US-Dollar im Jahr 2013) und für Einzelpersonen auf 3.300 US-Dollar (3.250 US-Dollar im Jahr 2013).

Darüber hinaus können selbstständig Erwerbstätige weiterhin Anspruch auf den vereinfachten Home-Office-Abzug von 2013 haben.

Steuerstrategien zum Jahresende

Die klassische Steuerstrategie war immer, Einkommen in die Zukunft zu verschieben und Abzüge in die gegenwärtige Steuerperiode zu beschleunigen. Diese Strategie ist besonders vorteilhaft im Jahr 2014, da die Wahrscheinlichkeit von Steuererhöhungen (für alle außer den höchsten Verdienern) in den folgenden Jahren gering erscheint.

Nützliche Methoden, um das Einkommen auf ein späteres Kalenderjahr zu verschieben

1. Bonus oder Provisionseinkommen aufschieben
Wenn Sie einen Teil Ihres Gehalts, einen Bonus oder eine Provision verzögern und dadurch die Steuerschuld auf einen späteren Kalenderzeitraum übertragen, vermeiden Sie einen "konstruktiven Empfang" der Zahlung - der IRS akzeptiert im Allgemeinen die Cash-Rechnungslegungsmethode, die Erträge verbucht physisch erhalten, es sei denn, ein Steuerzahler verwendet die periodengerechte Buchführung (Zahlungen werden erfasst, wenn er verdient wurde) oder befindet sich in einem konstruktiven Zahlungseingang. Konstruktiver Zahlungseingang bedeutet, dass Ihr Arbeitgeber oder ein anderer Zahlungsempfänger die Zahlung im laufenden Jahr nicht auf Ihr Konto gutschreiben kann, die Zahlung auf einem separaten Konto zu Ihren Gunsten abbuchen kann oder Sie Ihre Auszahlung anderweitig kontrollieren lassen. Als Konsequenz kann der Bonus oder die Provision nicht vom Konto und der Steuererklärung Ihres Arbeitgebers abgezogen werden, bis er tatsächlich an Sie ausgezahlt wird.

2. Verspätungen zum Jahresende
Wenn Sie selbstständig sind, verschieben Sie Ihre Dezember-Rechnungen bis Januar nächsten Jahres. Diese Taktik verschiebt Sammlungen in das folgende Steuerjahr und reduziert Ihre aktuellen Steuerjahresumsätze um einen entsprechenden Betrag. Stellen Sie sicher, dass Sie Steuern nach der Cash-Accounting-Methode (wenn Einkommen physisch erhalten wird) und nicht nach der Accrual-Methode (wenn Sie es verdienen) einreichen.

3. Verspätung von Ruhestandsverteilungen
Warten Sie bis nach dem 1. Januar, um Geld von Ihren Pensionsplänen zu nehmen. Die Ausnahme von diesem Ratschlag wäre die Annahme von Ausschüttungen, die wie eine Kapitalrückzahlung behandelt werden, wie z. B. einige Auszahlungen aus einer Roth IRA oder die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von einer traditionellen IRA.

Nützliche Methoden zur Senkung des zu versteuernden Einkommens im gegenwärtigen Jahr

4. Führen Sie maximale Beiträge zu steuerlich aufgeschobenen Pensionsplänen aus
Beiträge reduzieren das steuerpflichtige Einkommen. Die Obergrenze für 401.000 Beiträge beträgt 17.500 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren und 23.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren für das Steuerjahr 2014. Diese Beiträge müssen bis zum Jahresende abzugsfähig sein. Allerdings ist der 15. April der letzte Termin für abzugsfähige IRA-Beiträge (bis zu 5.500 US-Dollar, wenn Sie jünger als 50 Jahre sind und 6.500 US-Dollar, wenn Sie für das Steuerjahr 2014 älter sind). Wenn Sie oder Ihr Ehepartner zu einem Altersvorsorgeplan für den Arbeitgeber beitragen und Ihr angepasstes Bruttoeinkommen 60.000 US-Dollar übersteigt, kann der Betrag Ihres abzugsfähigen Beitrags begrenzt oder ausgeschlossen werden.

5. Erwägen Sie, kurzfristige Investitionsverluste vor Ende des Jahres zu machen
Steuererleichterungen sollten niemals ein Grund sein, eine Investition zu verkaufen, Verluste können jedoch dazu verwendet werden, Kapitalgewinne und bis zu 3.000 Dollar an ordentlichen Erträgen auszugleichen. Achten Sie darauf, die "Wash Sale" Bestimmungen der IRS Steuer-Code für diejenigen Wertpapiere zu vermeiden, die Sie langfristig besitzen wollen. Da diese Bestimmungen komplex sein können, konsultieren Sie die IRS oder Ihre Steuerberater für Richtlinien.

6. Zahlen Sie die Steuern des Folgejahres im aktuellen Kalenderjahr
Vermögenssteuern sind abzugsfähig in dem Jahr, in dem sie bezahlt werden, wenn Sie die Cash-Methode der Rechnungslegung verwenden.

7. Vorauszahlung von Hypothekenzahlungen für die ersten Monate des kommenden Jahres
Wenn Ihre Hypothekenzahlung am ersten des Monats fällig ist, machen Sie die Zahlung im Januar bis zum 31. Dezember, um den Zinsanteil dieser Zahlung für das aktuelle Steuerjahr zu beanspruchen. Wenn Sie bis zum 1. Januar warten, können Sie den Zinsanteil erst im nächsten Steuerjahr geltend machen.

8. Zahlen Sie andere steuerabzugsfähige Ausgaben im gegenwärtigen Jahr
Dies gilt insbesondere, wenn Sie ein Home-Based-Geschäft haben und in der Lage sind, einen proportionalen Anteil von Versorgungsunternehmen abzuziehen. Sie können in diesem Jahr auch den Kauf von Verbrauchsmaterial in Erwägung ziehen, das Sie im nächsten Jahr sicher verwenden werden, damit sie im laufenden Steuerjahr abzugsfähig sind.

9. Spendenguthaben an Wohltätigkeitsorganisationen spenden, statt Bargeld
Dies ermöglicht es Ihnen, den Abzug für wohltätige Zwecke zu erfassen, ohne Steuern auf die Wertsteigerung einer Aktie anrechnen zu müssen. Es gibt eine Anforderung, um den vollen Wert der Aktie in Abzug zu bringen: Sie müssen sicher sein, dass der Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wurde. Wenn dies nicht der Fall ist, ist Ihr Abzug auf die Aktienkosten beschränkt.

10. Erwarte wohltätige Spenden für das folgende Jahr jetzt
Solche Abzüge können Bargeld oder Eigentum umfassen und erfordern möglicherweise spezielle Dokumentation und Aufzeichnungen. Beachten Sie die verschiedenen Limits für Spenden basierend auf Ihrem Einkommen oder der Art des gespendeten Geschenks.

Letztes Wort

In den kommenden Jahren, selbst mit der Möglichkeit einer Steuerreform, werden die Staatsschulden und die sich verschlechternde finanzielle Situation der staatlichen und lokalen Regierungen wahrscheinlich zu vermehrten und neuen Wegen führen, Sie von Ihren hart verdienten Dollars durch höhere Steuern zu trennen. Daher sollte die Steuerplanung das ganze Jahr über darauf abzielen, Ihren Anteil am Einkommen, das Sie verdienen, zu maximieren, statt in letzter Minute jeden Dezember zu beschleunigen.

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