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Wie man einen Willen schreibt und aktualisiert - Der Prozess, den Sie kennen müssen


Während Sie Ihre Immobilie nicht mitnehmen können, wenn Sie sterben, können Sie bestimmen, wie Ihre Vermögenswerte verteilt werden, indem Sie ein Testament erstellen. Leider kommen manche Leute nie zur Sache und sterben stattdessen "intestinal" - ein gesetzlicher Begriff, der diktiert, wie alles Eigentum, das größer ist als die Summe Ihrer vollstreckbaren Schulden und Bestattungskosten, in Abwesenheit eines Testaments verteilt wird. Überraschenderweise stirbt laut einer Rocket-Lawyer-Umfrage von 2012 fast die Hälfte aller Erwachsenen ohne einen Willen. In solchen Fällen bestimmt das staatliche Recht, wer was bekommt - einschließlich des Sorgerechts für minderjährige Kinder.

Es sind nicht nur die Armen und Ungebildeten, die ohne Testament sterben. Berühmtheiten wie Howard Hughes, Pablo Picasso und Sonny Bono fehlten alle, ebenso wie der schwedische Autor Stieg Larsson, der für die Romanreihe "Das Mädchen mit dem Drachen Tattoo" bekannt ist. Als Folge davon war die Verteilung ihrer Immobilien an Angehörige und Geschäftspartner verspätet und teuer.

Unglücklicherweise vergessen selbst diejenigen, die vorausschauend sind, ihre Bestimmungen zu aktualisieren, wenn sich ihre Umstände im Laufe der Jahre ändern - beispielsweise die Geburt und die Reife von Kindern, die Anhäufung oder Veräußerung von Vermögenswerten oder die Veränderung persönlicher Verantwortlichkeiten. Daher kann die Übertragung ihrer Vermögenswerte mit ihren endgültigen Wünschen unvereinbar sein, zu teuer und zu einer Quelle emotionalen Schmerzes und Frustration für ihre Angehörigen führen. Im schlimmsten Fall geht das Anwesen an die Regierung über (Verfall), was für fast alle Menschen ein unerwünschtes Ergebnis ist.

Ein Testament erstellen

Manche Leute entscheiden sich dafür, ein Testament zu verschieben oder zu vermeiden, weil sie fälschlicherweise glauben, dass Steuern und Verwaltungskosten die Höhe der Gelder (die Anwälte den "Korpus" des Nachlasses nennen) reduzieren, die an ihre Erben verteilt werden. Ein Testament verkompliziert jedoch nicht die Verteilung eines Nachlasses, sondern soll die Weitergabe von Vermögenswerten erleichtern und den Nutzen der Parteien maximieren. Wenn man es nicht schafft, etwas zu schreiben, verkompliziert das die Dinge für diejenigen, die übrig bleiben werden, um die Stücke aufzuheben.

Es gibt drei Hauptwege, um ein Testament zu erstellen.

1. Do-It-Yourself

Die Annahme, dass die Vorbereitung eines Testaments die Verwendung eines Anwalts erfordert, und die damit verbundenen Kosten sind falsch. Das Erstellen eines Testaments kann so einfach sein wie das Schreiben oder Tippen, wie Ihre Vermögenswerte verteilt werden sollen, wie Sie den Vormund oder die Vormünder Ihrer minderjährigen Kinder benennen und das Dokument vor Zeugen unterzeichnen. In einigen Staaten braucht ein vollständig handgeschriebener Wille - juristisch als "holographischer Wille" bezeichnet - nicht einmal Zeugen.

In den meisten Staaten sind die Anforderungen eines gültigen Testaments wie folgt:

  • Du musst achtzehn Jahre oder älter sein.
  • Sie müssen von gesundem Verstand sein, mit geistiger Fähigkeit, Ihre Wünsche zu verstehen und auszudrücken.
  • Die Sprache des Dokuments muss klar angeben, dass es dein Wille ist.
  • Ein Executor muss benannt werden.
  • Das Testament muss in Anwesenheit von zwei Zeugen unterschrieben werden, die auch das Testament unterzeichnen und datieren müssen. Anstelle von Zeugen kann die Unterschrift des Herstellers von einem staatlich lizenzierten Notar beglaubigt und beglaubigt werden.

Es gibt zwar keine gesetzliche Verpflichtung, dass ein Dokument notariell beglaubigt oder bei den Behörden registriert wird. Dies kann jedoch gegen die Behauptungen, dass es ungültig ist, schützen und das Nachlassverfahren generell erleichtern.

2. Prepaid-Rechtsformulare

Anstatt sich auf Ihre eigenen Fähigkeiten zu verlassen, um das Gesetz richtig zu entziffern und die Rechtssprache richtig zu gebrauchen, verwenden viele Leute vorausbezahlte Rechtsdienstleistungen und standardisierte Formulare zum Ausfüllen. Anwälte haben in der Vergangenheit die Sprache "Boilerplate" verwendet, deren Bedeutung allgemein als Ergebnis jahrelanger Anwendung und Rechtsstreitigkeiten anerkannt wird. Diese Optionen sind darauf ausgelegt, eine begrenzte Flexibilität zu haben, um die Anwaltskosten zu sparen. Diese Optionen können jedoch von Vorteil sein, wenn Ihr Vermögen bescheiden ist und die Übertragung Ihres Eigentums im Todesfall wahrscheinlich nicht bestritten wird.

3. Professionelle Beratung

Viele Menschen verlassen sich auf den Rat eines Anwalts, um Details eines Testaments zu erstellen oder zu überprüfen. Hier sind einige Gründe, sich professionell beraten zu lassen:

  • Die Größe Ihres Nachlasses ist erheblich, oder Steuern können fällig sein.
  • Die Verwaltung von verteilten Vermögenswerten ist komplex oder umfangreich, insbesondere wenn sich Vermögenswerte in mehreren Staaten befinden.
  • Ihr Wille wird wahrscheinlich bestritten werden.
  • Kinder und Vormundschaften sind beteiligt.

Kritische Parteien eines Willens

Beachten Sie bei der Ausführung Ihres Testaments folgende Rollen und Verantwortlichkeiten:

  • Erblasser . Die Person, die das Testament schreibt und deren Eigentum gemäß den Bestimmungen des Testaments verteilt wird.
  • Begünstigte . Die im Testament genannten Personen werden vom Erblasser, der ein oder mehrere Vermögenswerte aus dem Nachlass erhält.
  • Executor . Der Testamentsvollstrecker wird manchmal als persönlicher Vertreter des Erblassers bezeichnet und ist derjenige, der die Verantwortung für die Erfüllung der Wünsche des Erblassers trägt. Jede Person mit gesundem Verstand und gerechtem Alter kann als Vollstrecker fungieren.
  • Treuhänder . Ausführende oder Erblasser nennen manchmal Personen, die bestimmte Vermögenswerte des Nachlasses für einen bestimmten Zeitraum verwalten, insbesondere wenn minderjährige Kinder betroffen sind. Zum Beispiel kann der Erblasser oder Testamentsvollstrecker einen Anlageberater ernennen, der bis zum Erreichen des gesetzlichen Mindestalters treuhänderisch verwahrte Wertpapiere verwaltet.
  • Legaler Wächter . Die vom Erblasser benannte Person, die minderjährige Kinder bis zur Volljährigkeit betreut. Wächter werden immer dann errichtet, wenn ein Erblasser mit Kindern stirbt und kein anderer Elternteil lebt.
  • Zeugen . Es handelt sich um unabhängige, volljährige Personen, die die Unterzeichnung des Testaments durch den Erblasser auch durch Unterschrift nachweisen.

Erbschaftssteuern und Nachlasskosten

Das Fehlen eines Willens - oder eines veralteten Willens, der nicht mehr den Wünschen des Erblassers entspricht - kann zu unnötigen Kosten, einem ausgedehnten Nachlassverfahren und potenziellen Komplikationen für die Begünstigten führen. Erbschafts- und Treuhandgesetze werden regelmäßig von Bund und Ländern überarbeitet und können sich auf die endgültigen Verteilungsbeträge auswirken. Regelmäßige Überprüfung, wie sich Änderungen in Vorschriften und Gesetzen auf Ihren Willen auswirken können, sowie Ihre Präferenz für die Verteilung von Vermögenswerten können sicherstellen, dass Sie Ihre Immobilie mit einer geringen Steuerlast und minimalen Nachweiskosten und -zeiten übertragen können.

Immobiliensteuern

Erbschaftssteuern - was viele als Erbschaftssteuern bezeichnen - sind die Beträge, die Bundes- und Landesregierungen für Vermögenswerte zahlen, die von einer verstorbenen Person an Begünstigte überwiesen wurden. Die Vermögenswerte, abzüglich der rechtlichen Verbindlichkeiten, können jeglicher Art, materiell und immateriell sein und umfassen Immobilien- und Versicherungs- und Rentenerträge. Obwohl die überwiegende Mehrheit der US-Güter heute ohne Steuerlast übergeht, war die Auferlegung einer Erbschafts- oder Erbschaftssteuer immer umstritten.

Gegner der Steuer argumentieren, dass die Eigentumsrechte das uneingeschränkte Verfügungsrecht über das Eigentum beim Tod einschließen sollten und dass dies für den Unternehmergeist der Nation wesentlich ist. Sie argumentieren, dass Erbschaftssteuern ungerechtfertigt auf Familien einwirken, wirtschaftliche Ambitionen abschwächen und die Kontinuität von Kleinbetrieben und Familienbetrieben gefährden.

Befürworter der Steuer behaupten, dass unbegrenzte Transfers zwischen den Generationen den Grundsatz der Chancengleichheit verletzen und feudale Privilegien verewigen. Andrew Carnegie, der schottische Einwanderer, der am besten für die Gründung von US Steel bekannt ist, trat überraschend dafür ein, dass Vermögen, das zu Lebzeiten des Eigentümers nicht an gemeinnützige Stiftungen überwiesen wurde, hohen Erbschaftssteuern unterliegen sollte. Carnegie schrieb: "Der Mann, der stirbt, hinterlässt viele Millionen verfügbaren Reichtums, die ihm während des Lebens zu verwehren waren, wird" unwissend, unhonoriert und unbesungen "vergehen, egal zu welchem ​​Zweck er die Schlacke verlässt, die er nicht mitnehmen kann ihm. Von diesen wird dann das öffentliche Urteil lauten: "Der Mann, der so stirbt, stirbt in Ungnade."

Während der Kampf um die Erbschaftsteuer weiter wütet, betrug der Ausschlussbetrag für steuerfreie Vermögen im Jahr 2015 5, 43 Millionen US-Dollar. Erbschaftssteuerer, die weniger wert sind als der Ausschlussbetrag (bereinigt um vergangene Geschenke), sind in der Regel nicht zur Hinterlegung eines Nachlasses verpflichtet Steuerformular (IRS Formular 706). Mit anderen Worten, wenn Ihre Lebenszeit Geschenke und Restnachlass weniger als $ 5, 43 Millionen sind, gibt es keine Steuer fällig oder eine Anforderung, das Erbschaftssteuerformular einzureichen.

Erbschaftskosten

Nachlass ist der Prozess, bei dem sich ein Testament als gültig erweist und der Nachlass ordnungsgemäß nach dem Gesetz verwaltet wird. Es soll sicherstellen, dass Ihre Immobilie gemäß Ihren Wünschen innerhalb der gesetzlichen Grenzen verteilt wird und dass alle Ihre rechtlich durchsetzbaren Schulden bezahlt werden, bevor Vermögenswerte übertragen werden.

Es gibt bestimmte Gebühren und Kosten im Zusammenhang mit dem Nachlass - in der Regel zwischen 3% und 8% der Vermögenswerte - ob Sie ein Testament haben oder nicht. Diese Kosten können Folgendes umfassen:

  • Gerichtsgebühren . Nach staatlichem Gesetz können die Gebühren von einigen hundert Dollar bis zu mehr betragen, je nach Komplexität des Nachlasses, dem Zustand der Unterlagen des Verstorbenen und ob die Bedingungen des Testaments angefochten werden.
  • Anwaltskosten . Die Kosten der gerichtlichen Vertretung sind gesetzlich festgelegt, können jedoch erhöht werden, wenn der Anwalt "ungewöhnliche" Dienstleistungen erbringen muss - wie zum Beispiel die Vermietung eines unbewohnten Nachlasses während der Probezeit.
  • Buchhaltungs- und Bewertungsgebühren Im Todesfall werden alle Vermögenswerte zum Marktwert angesetzt, was eine unabhängige Bewertung erforderlich machen kann. Einige Güter können die Zahlung von Bundes- und Erbschaftssteuern erfordern, insbesondere wenn die Nachlassfrist verlängert wird.
  • Verschiedene Kosten . Diese Kosten können die Verbringung und Lagerung von persönlichem Eigentum, Kopien und Versenden von Mitteilungen an die Gerichte und Steuerbehörden sowie Versicherungen umfassen.

Die rechtliche Übertragung Ihres Eigentums oder die Schaffung von Vormundschaften Ihrer Kinder erfolgt durch den Nachlassprozess.

Der Nachlass-Prozess

Der Nachlassprozess findet in speziellen staatlichen Nachlassgerichten statt. Die Verfahren variieren von Staat zu Staat und werden von einem Nachlassrichter verwaltet. Der Prozess läuft typischerweise auf die folgende Art und Weise ab.

1. Formale Anerkennung Ihres persönlichen Vertreters

Dieser Vollstrecker ist auch die Person, die Sie gewählt haben (oder das Gericht hat ernannt), um nach Ihrem Tod für Ihr Vermögen verantwortlich zu sein. Der Nachweis der Vollmacht des Testamentsvollstreckers erfolgt durch "Verwaltungsschreiben" oder "testamentarische Schreiben" des Gerichts.

2. Benachrichtigung Ihres Todes an die Gläubiger und die Öffentlichkeit

Einige Staaten verlangen die Veröffentlichung einer Todesanzeige in öffentlichen Zeitungen, damit Personen, die ein Interesse an Ihrem Tod haben, informiert werden. Diese Mitteilung macht Ihren Nachlass Teil der öffentlichen Aufzeichnungen und ermöglicht der Öffentlichkeit, Ihre privaten Vermögensangelegenheiten zu sehen. Wenn Vertraulichkeit wichtig oder wünschenswert ist, ist eine rechtliche Beratung bei der Erstellung Ihres Nachlassplans unerlässlich.

3. Inventarisierung von Assets

Ihr Testamentsvollstrecker muss die verschiedenen Arten von Immobilien aufführen, die Ihr Vermögen - real und persönlich - mit aktuellen Marktwerten bilden, um sicherzustellen, dass der Nachlass ausreicht, um Ihre Schulden abzuzahlen und die gewünschte Verteilung Ihres Vermögens zu decken. Wenn Ihr Vermögen Ihren Verpflichtungen und Vermächtnissen nicht entspricht, wendet das Gesetz Abmilderungsgesetze an. Dies bedeutet, dass einer oder mehrere Ihrer Begünstigten weniger als Ihr Vermächtnis und möglicherweise gar nichts erhalten.

4. Asset-Verteilung

In vielen Fällen müssen Vermögenswerte liquidiert werden, um über genügend Bargeld zu verfügen, um den Vertriebsprozess abzuschließen. Im Allgemeinen werden Vermögenswerte in der folgenden Reihenfolge verteilt:

  • Kosten für die Verwaltung des Anwesens
  • Familienzulagen
  • Bestattungskosten
  • Steuern
  • Durchsetzbare Schulden
  • Geschenke und Vermächtnisse

Es ist wichtig zu verstehen, dass nicht alle Assets für die Nachfolge benötigt werden. Zum Beispiel gehen gemeinschaftlich gehaltene Vermögenswerte in einem Gemeinschaftseigentum normalerweise automatisch an einen Ehegatten über, ebenso wie Lebensversicherungseinnahmen an einen benannten Begünstigten ohne gerichtliche Intervention verteilt werden.

5. Schlussrechnung - Nachlass endet

Der Nachlass endet mit der Annahme einer endgültigen Buchführung und der Verteilung des Nachlasses durch das Gericht. Der Prozess kann Monate oder sogar Jahre dauern, in denen Minderjährige und große Summen beteiligt sind. Infolgedessen können interessierte Parteien die Rechnungslegung oder die vorgeschlagene Verteilung anfechten, was zu mehreren Gerichtsverhandlungen und -verlängerungen führt. In Fällen, in denen das Testament wahrscheinlich strittig ist, wenden sich die Testamentsvollstrecker häufig an Mediatoren, um bei der Beilegung von Streitigkeiten und bei der Begrenzung der Kosten zu helfen.

Änderungen in Ihrem Willen vornehmen

Du kannst deinen Willen leicht ändern, indem du entweder den alten entziehst und einen anderen schreibst oder ein "codicil" (eine Ergänzung) zu deinem aktuellen Willen hinzufügst. Ein neues Testament sollte eine Eröffnungsrede enthalten, die ausdrücklich alle alten Willensbeweise widerruft, die vor Ihrer letzten Version bestanden haben könnten.

Geringfügige Änderungen, wie das Hinzufügen einer neuen Bestimmung oder das Ändern eines Begünstigten, können über Kodizes erfolgen. In jedem Fall müssen Sie sicherstellen, dass jede neue Bestimmung in Anwesenheit von mindestens zwei Zeugen unterschrieben und unterzeichnet wird.

Jedes der folgenden Ereignisse sollte eine Überprüfung Ihres Willens und möglicher Änderungen rechtfertigen:

  • Wert oder Zusammensetzung Ihrer Vermögenswerte ändern sich signifikant . Wenn sich der Wert Ihrer Vermögenswerte im Laufe der Zeit erheblich ändert, sollten Sie Ihre Vermächtnisse überprüfen, um sicherzugehen, dass sie angemessen bleiben und Ihre Wünsche widerspiegeln. Ein Unternehmen in Familienbesitz kann beispielsweise im Laufe der Zeit erheblich an Wert gewinnen oder mit wachsendem Wachstum komplexer werden. Begünstigten fehlt möglicherweise das Fachwissen, um die Vermögenswerte ordnungsgemäß zu verwalten.
  • Änderung des Familienstandes Eheschließung, Scheidung oder Wiederverheiratung sind wesentliche Veränderungen im Leben und werden normalerweise von Veränderungen in der Verantwortung gegenüber den beteiligten Personen begleitet. Zum Beispiel können ehemalige Ehegatten, die auch Co-Eltern von Kindern sind, besondere Rücksicht nehmen.
  • Geburt, Adoption oder Tod von Kindern . Ehegatten und Kinder sind typische Nutznießer der Nachlassplanung - die Hinzufügung oder der Verlust eines Kindes betrifft die anderen Begünstigten. In einigen Fällen benötigen Kinder möglicherweise besondere Fürsorgeleistungen und haben Vorrang bei der Höhe und Verteilung des Vermögens des Erblassers.
  • Änderungen der Begünstigten In der Zeit zwischen der Willensbildung und der Ausführung ebnen und fließen persönliche Beziehungen durch Tod und Entfremdung. Stellen Sie sicher, dass Ihre Vermächtnisse und Nutzniesser mit Ihren neuesten Absichten übereinstimmen, und berücksichtigen Sie alle rechtlichen Beschränkungen für die Verteilung von Eigentum. Zum Beispiel verlangen einige Staaten Mindestausschüttungen an Ehegatten oder Kinder trotz ihrer Beziehung zum Erblasser.
  • Umzug in einen anderen Wohnsitzstaat . Das Staatsrecht in Bezug auf Nachlässe und Eigentumsverteilung variiert - was in einem Staat angemessen ist, darf in einem anderen nicht erlaubt sein. Der Erwerb oder die Veräußerung von Eigentum in einem Staat, in dem Sie ein Nichtansässiger sind, ist ein ausreichender Grund für die Überprüfung, um Nachlasspläne zu sein, und wird den Gesetzen jedes Staates entsprechen.
  • Executor Tod, Unfähigkeit oder Entfremdung . Wie bei den Erblassern können Veränderungen des Lebens die Fähigkeit oder den Willen eines Testamentsvollstreckers beeinträchtigen, die endgültigen Wünsche angemessen auszuführen. Zum Beispiel kann eine Person mit kleinen Kindern zunächst ein erwachsenes Geschwister als Testamentsvollstrecker benennen. Im Laufe der Jahre reifen die Kinder heran und werden schließlich Testamentsvollstrecker ihrer Eltern.
  • Änderungen des Nachlassgesetzes . Wie bei allen Gesetzen sind Erb- und Erbrecht in ständigem Wandel begriffen. Seien Sie sicher, dass Sie sich über Gesetzesänderungen, die sich auf Ihr Vermögen auswirken könnten, bewusst sind, und passen Sie Ihren Willen und Ihre Pläne entsprechend an.

Letztes Wort

Ein Testament ist Ihre letzte Möglichkeit, Ihr Vermögen zu kontrollieren und sicherzustellen, dass Ihre Wünsche nach dem Tod umgesetzt werden. Es gibt keinen perfekten Nachlassplan und wird nicht für alle Zeiten unter allen Umständen sein. Eine regelmäßige Überprüfung Ihres Testaments - wenn nicht jährlich, mindestens alle drei Jahre - schützt Sie und Ihre Angehörigen. Die Überprüfung muss nicht übermäßig zeitaufwändig oder teuer sein und kann beruhigend sein, wenn es Zeit ist, diese Welt zu verlassen.

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