6 Bildungsbezogene Steuergutschriften und Abzüge für Studiengebühren und Aufwendungen

Es sei denn, Sie haben wohlhabende Eltern oder sind mit einem Full-Ride-Stipendium gesegnet, Ihre eigene oder die Ihres Kindes College-Ausbildung wird eine finanzielle Herausforderung sein. Staatliche öffentliche Colleges kosteten durchschnittlich 24.610 Dollar pro Jahr, und private Universitäten rühmen laut dem College Board einen massiven durchschnittlichen jährlichen Studienpreis von 49.320 Dollar. College-Senioren, die Geld geliehen haben, um diese Kosten zu bezahlen, jetzt mit einem Durchschnitt von 37.172 $ in Studentendarlehen Schulden.

Während die Studiengebühren hoch sind und Steigerungen unvermeidlich erscheinen, gibt es Möglichkeiten, die finanzielle Belastung zu verringern. Die Bundesregierung bietet derzeit vier Anreize - Steuergutschriften und Abzüge -, die Ihnen helfen können, etwas Geld zur Steuerzeit zurückzuerhalten. Eine Steuergutschrift reduziert direkt den geschuldeten Steuerbetrag, während ein Abzug den Betrag reduziert, um den Ihre Steuer berechnet wird.

Hier finden Sie alles, was Sie über Bildungssteuerabzüge und Credits für Studiengebühren und Ausgaben wissen müssen. Hilfe zu anderen Themen finden Sie in unserem vollständigen Steuerleitfaden.

Steuergutschriften für Studenten

1. Amerikanische Gelegenheitsgutschrift

Bis zu $ ​​2.500 Steuergutschrift, bis zu $ ​​1.000 zurückerstattet, maximal vier Jahre pro Schüler

Um den American Opportunity Credit zu beanspruchen, müssen Sie für die ersten vier Jahre des postsekundären Studiums entweder für sich, Ihren Ehepartner oder für einen Ihrer Familienangehörigen an einer förderfähigen postsekundären Einrichtung Bildungsausgaben gezahlt haben. Ausgaben umfassen Unterricht, erforderliche Gebühren, College-Lehrbücher und andere erforderliche Klassenlieferungen.

Dies ist ein direkter Dollar-für-Dollar-Kredit für die ersten $ 2.000 der förderfähigen Ausgaben. Danach können Sie 25% der nächsten $ 2.000 an förderfähigen Ausgaben bis zu einem maximalen Gesamtkredit von $ 2.500 einziehen. Das Guthaben verrechnet zuerst Ihre Steuerschuld, nach der bis zu $ ​​1.000 dieses Guthabens Ihnen zurückerstattet werden können.

Hier sind die wichtigsten Faktoren und Regeln zu beachten:

• Häufigkeit : Sie können pro Schüler und Jahr einen Kredit beantragen. Also, wenn Sie mehrere Studenten haben, können Sie diese Gutschrift für jeden von ihnen im selben Jahr nehmen.
• Einkommensberechtigung : Um Anspruch auf einen Teil des Kredits zu haben, muss Ihr MAGI (modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen) weniger als 90.000 US-Dollar betragen, wenn Sie einen einzelnen oder Haushaltsvorstand angeben, oder 180.000 US-Dollar oder weniger, wenn Sie gemeinsam heiraten. Der Betrag des Kredits, den Sie beanspruchen können, beginnt jedoch zu laufen, sobald Ihr MAGI 80.000 $ bzw. 160.000 $ übersteigt.
• Ausnahmen : Sie können dieses Guthaben nicht beanspruchen, wenn Sie als Ehepaar getrennt einreichen.
• Rückerstattung : Wenn Sie eine Rückerstattung erhalten, können Ihnen bis zu 40% dieses Guthabens zurückerstattet werden, für eine maximale Rückerstattung von $ 1.000.
• Einschreibungsvoraussetzungen : Der Student muss mindestens Halbzeit immatrikuliert sein und keine Straftaten haben.
• Berechnungen : Der akademische Zeitraum, auf den sich die Ausgaben beziehen, muss im selben Jahr begonnen haben, in dem die Ausgaben bezahlt wurden, oder in den ersten drei Monaten des folgenden Jahres. Zum Beispiel wären Ausgaben, die 2016 für Klassen gezahlt wurden, die 2016 begonnen haben, förderfähig, wenn alle anderen Kriterien erfüllt sind. Wenn Sie im Dezember 2016 für Klassen bezahlt haben, die im Januar 2017 begonnen haben, wären diese Ausgaben ebenfalls förderfähig. Wenn Sie jedoch im Dezember 2016 Kurse bezahlt haben, die im Mai 2017 begonnen haben, können Sie diese Kosten für den American Opportunity Credit bis zum Steuerjahr 2017 nicht geltend machen.

2. lebenslanges Lernen Kredit

Eine Steuergutschrift von bis zu 2.000 USD pro Rückerstattung, die nicht zurückerstattet wird, kann für eine unbegrenzte Anzahl von Jahren beansprucht werden

Der Lifetime Learning Credit ermöglicht es Ihnen, eine Steuergutschrift für Studiengebühren, Gebühren und benötigte Bücher und Materialien für an einer qualifizierten Bildungseinrichtung absolvierte Kurse zu erhalten. Diese Steuergutschrift hat keine Begrenzung für die Anzahl der Jahre, die es genommen werden kann. Wenn Sie weiterhin zuschussfähige Ausgaben haben, können Sie dieses Guthaben jedes Jahr unbegrenzt in Anspruch nehmen.

Im Gegensatz zum American Opportunity Credit muss der Student nicht in einem Studienprogramm eingeschrieben sein. Darüber hinaus kann er oder sie ein Doktorand sein, und Sie können diesen Kredit für nur eine einzige Klasse erhalten. Sie können Aufwendungen, die Sie selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre unterhaltsberechtigten Angehörigen gezahlt haben, abziehen, sofern diese Kosten als Voraussetzung für die Immatrikulation oder Teilnahme an die Bildungseinrichtung gezahlt werden müssen.

Hier sind die wichtigsten Dinge zu beachten:

• Rückerstattungsfähigkeit : Dieses Guthaben wird nicht zurückerstattet. Sie können nur Ihre Steuerlast mit dieser Gutschrift reduziert bekommen - Sie können keine Rückerstattung erhalten, wenn die Gutschrift die geschuldete Steuer übersteigt.
• Qualifizierende Ausgaben : Die maximale Leistung von 2.000 US-Dollar deckt die für Sie selbst, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen bezahlten Kosten ab. Es basiert einfach auf Ausgaben und berücksichtigt nicht die Anzahl der Studenten. Wenn mehr als eine Person am Unterricht teilnimmt, können Sie mehr von dem American Opportunity Credit profitieren, den Sie pro Student erhalten können. Die geltend gemachten Studiengebühren müssen im selben Steuerjahr oder in den ersten drei Monaten des nächsten Jahres angefallen sein.
• Einschränkungen : Sie können sowohl den American Opportunity Credit als auch den Lifetime Learning Credit für denselben Studenten nicht beanspruchen. Wenn jedoch zwei Studenten berechtigende Ausbildungskosten haben, können Sie den American Opportunity Credit für einen Studenten und den Lifetime Learning Credit für den anderen beantragen. Ihr MAGI muss weniger als 65.000 US-Dollar betragen, wenn Sie einen einzelnen oder Haushaltsvorstand einreichen, oder weniger als 131.000 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam einen Antrag stellen. Außerdem können Sie dieses Guthaben nicht beanspruchen, wenn Sie sich als verheiratetes Ablegen getrennt anmelden.

Steuerabzüge für College-Studenten

3. Unterricht und Gebührenabzug

Bis zu 4.000 Steuerabzug pro Rückkehr

Der Studien- und Gebührenabzug ist eine Anpassung des Einkommens, wodurch Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen um bis zu 4.000 USD reduzieren können. Sie können Studiengebühren, Gebühren und Ausgaben, die an qualifizierte Bildungseinrichtungen gezahlt werden müssen, als Bedingung für die Immatrikulation abziehen. Sie müssen Ihre Abzüge nicht angeben, um diese Leistung zu erhalten - es wird auf Formular 1040, Zeile 34 genommen. Die Ausgaben müssen für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Familienangehörigen bezahlt werden. Diese Anpassung war jährlich verfügbar, aber überprüfen Sie den aktuellen Status.

Die wichtigsten Punkte zu beachten sind:

• Einkommensgrenzen : Ihr MAGI muss 80.000 $ oder weniger betragen, wenn Sie alleinstehend oder Haushaltsvorstand sind, und 160.000 $ oder weniger, wenn Sie gemeinsam verheiratet sind.
• Einreichung Einschränkungen : Sie können diesen Abzug nicht nehmen, wenn Sie als verheiratet Einreichung getrennt oder wenn Sie als abhängig von jemandes Rückkehr beansprucht werden können.
• Maximaler Kredit : Sie sind auf einen Abzug von 4.000 $ begrenzt, auch wenn Sie mehrere Schüler in der Familie haben. Dieser Abzug kann wertvoll sein, wenn Sie den Lifetime Learning Credit nicht erhalten können, weil Ihr Einkommen zu hoch ist.
• Anrechenbare Aufwendungen : Die geltend gemachten Studiengebühren müssen im selben Steuerjahr oder in den ersten drei Monaten des nächsten Jahres angefallen sein.

4. Zinsabzug für Studentenkredite

Bis zu $ ​​2.500 Steuerabzug pro Rückkehr

Der Zinsabzug für Studentendarlehen ermöglicht es Ihnen, bis zu $ ​​2.500 für Zinsen abzuziehen, die Sie im Laufe des Jahres für qualifizierende Studienkredite gezahlt haben. Sie müssen nicht aufführen, um diesen Abzug zu nehmen - es ist eine Anpassung an das Einkommen auf Formular 1040, Zeile 33. Qualifizierende Bildungskredite können für Sie selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen genommen werden. Sie müssen jedoch rechtlich verpflichtet sein, das Darlehen zurückzuzahlen, um den Abzug zu nehmen. Wenn dein wohlwollender Onkel dein Studentendarlehen zahlt, aber nicht gesetzlich verpflichtet ist, das Darlehen zurückzuzahlen, erhältst du den Abzug, nicht dein Onkel.

Darüber hinaus sind Sie nicht berechtigt, Studentendarlehen Zinsen abziehen, wenn Sie als abhängig von der Rückkehr einer anderen Person beansprucht werden. Wenn Sie beispielsweise Ihr Kind als unterhaltsberechtigt betrachten und die Zinsen für einen qualifizierenden Studienkredit bezahlen, kann keiner von Ihnen den Abzug vornehmen. Ihr Kind ist verpflichtet, das Darlehen zurückzuzahlen, ist aber von Ihnen abhängig und kann daher keinen Zinsabzug beanspruchen. Sie sind nicht zur Rückzahlung des Darlehens verpflichtet und können den Zinsabzug nicht geltend machen. Bummel.

Es gibt noch einige andere Dinge zu beachten:

• Einkommensgrenzen : Ihre MAGI muss weniger als 80.000 $ (alleinstehend, Haushaltsvorstand) oder 160.000 $ (verheiratet Einreichung gemeinsam) sein.
• Einschränkungen : Sie können keine Zinsen für ein Darlehen abziehen, das Sie von einem Verwandten oder Ihrem Arbeitgeber erhalten haben. Das Darlehen muss für Studiengebühren, Gebühren, Bücher oder Wohnkosten verwendet worden sein. Wohnkosten können nur bis zu den tatsächlichen Kosten für Unterkunft und Verpflegung an der Universität oder einem Betrag, der von der Bildungseinrichtung festgelegt wird, die in der Finanzhilfebestimmung des Bundes enthalten war, angerechnet werden. (Wenn der Student zusätzliche Kredite aufnimmt, um teurere Unterkünfte als das von der Universität angegebene Wohngeld zu decken, sind diese überschüssigen Beträge keine qualifizierenden Ausgaben und die Zinsen können nicht abgezogen werden.)
• Wahlberechtigung der Institution: Die Feststellung der Berechtigung einer Einrichtung erfolgt zum Zeitpunkt des Darlehensaustritts. Wenn das Institut später die Anspruchsberechtigung verliert, hat dies keinen Einfluss darauf, ob Sie die Darlehenszinsen abziehen können.
• Sonstige berechtigte Ausgaben : Sie können auch Kreditanschaffungsgebühren zum Zeitpunkt des Darlehens abziehen, und Sie können Kreditkartenzinsen abziehen, wenn die Kreditkarte ausschließlich für förderfähige Studiengebühren verwendet wird. Sie können Studentendarlehenzinsen nicht abziehen, wenn Ihr Abgabestatus getrennt geheiratet wird.

5. Ausgaben für arbeitsbezogene Bildung

Möglicherweise können Sie arbeitsbezogene Bildungsausgaben als Einzelabzüge abziehen. Um sich zu qualifizieren, muss die Ausbildung:

1. sein, um Ihre beruflichen Fähigkeiten zu erhalten oder zu verbessern, oder
2. eine Anforderung Ihres Arbeitgebers oder eines Gesetzes sein, um Ihr Gehalt, Ihren Status oder Ihre Arbeit zu behalten, und
3. nicht die Mindestanforderungen eines neuen oder ersten Jobs zu erfüllen.

Zu den Kosten, die Sie abziehen können, gehören:

1. Unterricht, Bücher, Zubehör, Laborgebühren und ähnliche Artikel
2. Bestimmte Transport- und Reisekosten
3. Andere Bildungsausgaben wie die Kosten für Forschung und Tipparbeit

Um den Abzug zu erhalten, müssen Sie das Formular 2106, Betriebsausgaben der Mitarbeiter, ausfüllen, dessen Gesamtbetrag in Anhang A, Zeile 21, fällt. Verschiedene Abzüge unterliegen 2% des bereinigten Bruttoeinkommens.

6. Erziehungsabzug

Wenn Sie ein K-12 Lehrer, Ausbilder, Berater, Schulleiter oder Berater für mindestens 900 Stunden in einem Schuljahr in einer Schule sind, die Grund- oder Sekundarschulbildung anbietet, können Sie sich für eine Anpassung des Einkommens auf Formblatt 1040, Zeile 23, qualifizieren. Förderfähige Bildungsausgaben sind nicht erstattete Ausgaben für:

1. Berufliche Entwicklung, Bücher, Zubehör
2. Computerausrüstung und zugehörige Software oder Dienstleistungen
3. Andere Ausrüstung und zusätzliches Material für den Unterricht.

Der Höchstbetrag des Abzuges beträgt $ 250 ($ 500, wenn MFJ, aber nicht mehr als $ 250 pro Ehepartner, wenn beide K-12 Erzieher sind). Überschüssige Ausgaben können in Anhang A, Einzelabzüge, als sonstige Abzüge in Höhe von 2% der AGI geltend gemacht werden. Weitere Einschränkungen für den Abzug finden Sie in Steuerthema 458.

Letztes Wort

Es ist wichtig zu verstehen, dass Sie nicht die gleichen Kosten verwenden können, um unterschiedliche Gutschriften oder Abzüge zu beanspruchen. Zum Beispiel können Sie den Abzug für Studiengebühren und Gebühren sowie eines der Bildungsgutschriften für die gleichen Ausgaben nicht beanspruchen. Sie können jedoch den Zinsabzug für Studentendarlehen und einen Bildungsguthaben (oder -abzug) während desselben Steuerjahres in Anspruch nehmen, wenn Sie berechtigte Ausbildungskosten sowie Zinsen für einen qualifizierenden Studienkredit gezahlt haben. Sprechen Sie mit einem erfahrenen Steuerberater oder Referenzbesteuerungssoftware, wenn Sie Hilfe benötigen, um die beste Methode zum Abzug von förderfähigen Ausgaben zu finden.

Hilfe zu anderen Themen finden Sie in unserem vollständigen Steuerleitfaden.

Haben Sie oder eines Ihrer Familienmitglieder im vergangenen Jahr die Schule besucht? Welche steuerlichen Abzüge im Bildungsbereich können Sie geltend machen?

Outright Review - Die beste kostenlose Small Business Accounting Software Online

Die Anzahl der Online-Buchhaltungs-Websites scheint sich von Tag zu Tag zu erhöhen. Sie tauchen überall auf. Eine, auf die ich mich vor kurzem noch besinnen konnte, ist Outright. Ihre Behauptung ist, dass Sie mit ihrer Website "sich von der Buchhaltung befreien können". Outright ist für Einzelunternehmen und Einzelmitglieder LLCs konzipiert. Fü

(Geld und Geschäft)

3 Optionen für die Zahlung Ihrer Steuerschuld

Schulden können eine Menge Stress verursachen, egal welche Art es ist. Aber wenn es um Steuerschulden geht, kann es schnell eilig werden. Das letzte, was Sie wollen, ist für die IRS auf Ihrem Schwanz sein. Im Gegensatz zu anderen Gläubigern haben sie die Macht, Dinge wie Geld von Ihrem Gehaltsscheck und Bankkonto zu nehmen und Ihre Eigenschaft zu ergreifen. O

(Geld und Geschäft)