de.lutums.net / Was ist ein Treuhandfonds - wie es funktioniert, welche Arten und wie man es aufbaut?

Was ist ein Treuhandfonds - wie es funktioniert, welche Arten und wie man es aufbaut?


Wenn Sie wie viele Menschen sind, denken Sie wahrscheinlich, dass ein Vertrauen ist, was reiche Leute verwenden, um sicherzustellen, dass ihre Kinder nie arbeiten müssen. Obwohl es einen Kern der Wahrheit zu dieser Idee gibt, traut es viel Gerechtigkeit nicht zu.

Die Vererbungsplanung ist wahrscheinlich der Hauptgrund, warum Menschen Vertrauen schaffen, aber das bedeutet nicht, dass nur die Reichen sie berücksichtigen sollten. In der Tat sind Trusts nicht nur für die Reichen, noch existieren sie nur, um ein Einkommen zu bieten. Trusts sind mächtige Werkzeuge, die verschiedenen Zwecken dienen und allen zugute kommen können, die daran interessiert sind, ihre Finanzen oder ihre Zukunft zu schützen.

Einige ihrer üblicheren Verwendungen umfassen die Minimierung des Nachlasses, den Schutz von Familienmitgliedern und Angehörigen mit Behinderungen sowie die Bereitstellung von Wohltätigkeitsgeschenken. Zum Beispiel, wenn Sie eine Tochter mit Behinderungen haben, können Sie ein Vertrauen nutzen, um ihre finanziellen Bedürfnisse zu decken, während sichergestellt wird, dass sie immer noch Anspruch auf staatliche Leistungen hat. Sie können auch eine Vertrauensstellung verwenden, um Ihre Erbschaftswünsche geheim zu halten, und sicherstellen, dass eine verantwortliche Person befugt ist, Ihre Angelegenheiten zu verwalten, falls Sie die Möglichkeit dazu verlieren.

Da es so viele verschiedene Arten von Trusts gibt - und so viel Verwirrung, die sie umgibt - haben die meisten Leute nie daran gedacht, einen zu erstellen. Wenn Sie sich jedoch die Zeit nehmen, sich über grundlegende Konzepte zu informieren, können Sie feststellen, ob das Erstellen eines Vertrauens in Ihrem Interesse ist. Ein gutes Vertrauen (oder zwei) kann Vorteile und Fähigkeiten bieten, die andere rechtliche oder finanzielle Werkzeuge nicht bieten können.

Vertrauen als Teil von Estate & Financial Planning

Trusts sind oft ein Teil der Nachlassplanung, weil die beiden Bereiche so gut miteinander verschmelzen. Ein umfassender Nachlassplan umfasst in der Regel mindestens einen und häufig zwei oder mehr Vertrauensbereiche als Schlüsselkomponenten. Finanzpläne beruhen häufig auch auf Trusts, um bestimmte Ziele zu erreichen, oder um Schutz zu bieten, den andere Instrumente nicht bieten.

Ein Trust ist jedoch weder ein Nachlass noch ein Finanzplan. Trusts sollten nur für konzentrierte Zwecke verwendet werden, nicht als Sammelsurium, das alle Ihre Interessen schützt.

Weil es so viele Vertrauensstellungen gibt, und weil es sehr viel Wissen und Erfahrung braucht, um zu bestimmen, welches Vertrauen zu Ihren individuellen Bedürfnissen passt, sollten Sie immer mit einem erfahrenen Vertrauensanwalt oder Experten für Finanzplanung sprechen, bevor Sie irgendwelche Entscheidungen treffen. Zu verstehen, wie eine Vertrauensstellung funktioniert und was sie tut, ist wichtig, aber es reicht nicht, ein Experte zu werden. Einen qualifizierten Finanzberater zu finden, mit dem Sie besprechen können, welche Trusts Sie benötigen und was Sie tun müssen, um sie zu erstellen, ist immer die beste Option.

Das Erstellen eines Vertrauens ist wie das Erstellen eines Geschäfts

Vertrauen ist oft schwer zu verstehen, weil sie weder greifbar noch leicht definierbar ist. Ein Trust wird oft als eine Beziehung zwischen Personen und Eigentum oder als eine Art der Übertragung von Eigentum beschrieben, aber diese Beschreibungen können verwirrender als hilfreich sein. Stattdessen ist es oft am einfachsten, sich ein Vertrauen wie ein kleines Unternehmen vorzustellen.

Wie Konzerne existieren Trusts in einem rechtlichen Sinne, in dem das Gesetz sie als unabhängige juristische Personen anerkennt, abgesehen von denen, die für sie kreieren, besitzen, verwalten oder arbeiten. Es gibt keine einzelne Person oder keinen Ort, der eine Körperschaft darstellt, auch wenn diese Körperschaft Angestellte oder Manager und physische Büros und anderes Eigentum besitzt, das sie besitzen, vermieten oder leasen könnte. Ähnlich haben Trusts keine physische Existenz, obwohl sie als legale Entitäten existieren.

Ebenso wie Konzerne haben Trusts die Fähigkeit, Dinge zu tun, die Individuen nicht tun können. Zum Beispiel können Trusts, Unternehmen und Personen Eigentum besitzen. Aber, Trusts und Konzerne können weiter bestehen und Eigentum besitzen, selbst nachdem die Person, die sie geschaffen hat, stirbt (deshalb werden Trusts oft als Teil eines Nachfolgeplans aufgenommen). Diese Fähigkeiten geben Trusts einige bedeutende Vorteile und Optionen, die ein einfacher Eigentumsbesitz sonst nicht bietet.

Kurz gesagt, ein Trust ähnelt einem kleinen, eng fokussierten Unternehmen, und wenn Sie ein Trust besitzen oder erstellen, haben Sie als Individuum mehr Möglichkeiten als Sie vielleicht hätten. Mit einer Vertrauensstellung können Sie beispielsweise steuern, was nach Jahrzehnten mit Ihrem Eigentum geschieht. Einige Trusts geben Ihnen die Möglichkeit, die Steuern zu senken, die die Inhaber von Trusts sonst zahlen müssen, oder Ihnen oder einem Angehörigen staatliche Leistungen zu gewähren - selbst wenn Sie andernfalls disqualifiziert würden, weil Sie zu viele Vermögenswerte haben.

Vertrauen Menschen

Wie bei einem Unternehmen muss ein Trust von Menschen geschaffen, betrieben und gelebt werden. Die Personen, die an der Erstellung oder dem Betrieb des Vertrauens beteiligt sind, haben unterschiedliche Namen, Fähigkeiten und Einschränkungen:

  1. Vertrauensperson . Die Person, die einen Trust erstellt, wird allgemein als Treugeber, aber auch als Konzessionsgeber, Treugeber oder Vertrauensmacher bezeichnet. Vertrauensleute ähneln den Menschen, die sich entschließen, ein Unternehmen zu gründen: Sie wählen den Zweck aus, für den das Vertrauen besteht, und entscheiden, welche Eigenschaft das Vertrauen besitzt, indem sie einen Teil ihres persönlichen Eigentums in den Namen des Vertrauens übertragen. Vertrauenspersonen, die durch die Bedingungen ihres Willens ein Vertrauen schaffen, können auch als Erblasser (ein Testamentsverkündiger) oder als Erblasser bezeichnet werden. Jeder kann ein Vertrauensperson sein, solange er oder sie ein Erwachsener (mindestens 18 Jahre alt) ist und geistig gesund ist.
  2. Treuhänder . Jemand muss die Verantwortung übernehmen, um das gesamte Eigentum des Vertrauens zu verwalten. Unabhängig davon, ob das Trust Investments, Immobilien oder irgendetwas anderes besitzt, ist die Person, die es verwaltet, als Treuhänder bekannt. Treuhänder sind den Offizieren einer Gesellschaft sehr ähnlich. Der Treuhänder besitzt nicht wirklich die Eigenschaft, die der Trust besitzt, sondern fungiert als sein Verwalter und stellt sicher, dass die Immobilie nur in Übereinstimmung mit den Bedingungen und Einschränkungen verwendet wird, die der Treugeber bei der Erstellung des Trust festgelegt hat. Einige Trusts haben einen einzigen Treuhänder und einige haben mehrere oder Co-Treuhänder, während einige Trusts institutionelle Treuhänder anstelle von Einzelpersonen haben. Ein Treuhänder kann jeder willige und fähige Erwachsene sowie eine Organisation wie eine Anwaltskanzlei, eine Bank oder eine Treuhandgesellschaft sein. Darüber hinaus enthalten viele Trusts den Namen eines oder mehrerer Nachfolgetreuhänder, die für die Verwaltung des Trusts verantwortlich sind, wenn der ursprüngliche Trustee zurücktritt, stirbt oder handlungsunfähig wird.
  3. Begünstigter . Die Person oder Organisation, die die rechtliche Möglichkeit hat, die Immobilie zu nutzen, die der Trust besitzt, wird als Begünstigter bezeichnet. Begünstigte sind ein bisschen wie die Aktionäre eines Unternehmens. Die Nutznießer, wie die Aktionäre, besitzen das Trust-Eigentum nicht wie ihr persönliches Eigentum und können damit nicht einfach machen, was sie wollen. Auf der anderen Seite haben die Begünstigten das Recht, den Vorteil aus der Immobilie zu erhalten, an der der Trust beteiligt ist, soweit der Trust dies zulässt. Wenn der Trust zum Beispiel ein Haus besitzt und zwei Nutznießer hat, kann der Trust den Begünstigten und ihren Familienangehörigen erlauben, in dem Haus zu leben, es zu renovieren oder anderweitig zu nutzen, ohne es ihnen zu erlauben, das Haus zu mieten Eigentum an andere, noch verkaufen sie und verteilen das Geld zwischen sich. Einige Trusts sind so eingerichtet, dass die Begünstigten das Vermögen des Trusts nach einem auslösenden Ereignis wie Alter oder Ehe erben (und damit besitzen).

Vertrauen Taxonomie

Die Analogie "Trusts as a Corporation" kann erweitert werden, um die verschiedenen Kategorien von Trusts besser zu verstehen. Es gibt verschiedene Arten von Kapitalgesellschaften, wie zum Beispiel eine enge Gesellschaft, eine professionelle Gesellschaft, eine C-Gesellschaft oder eine S-Gesellschaft. Jede Art von Unternehmen hat ihre eigenen Stärken und Schwächen, und diejenigen, die ein Unternehmen gründen wollen, müssen je nach Art der Organisation, die sie gründen wollen, verschiedene Schritte durchlaufen.

Ebenso gibt es verschiedene Arten von Trusts. Das Klassifizieren von Trusts basierend darauf, wie oder wann sie erstellt wurden, die Fähigkeiten, die sie haben, und die Zwecke, denen sie dienen, können das Verständnis ihrer Funktionsweise wesentlich erleichtern.

Klassifizierung nach Schöpfung

Eine Möglichkeit, Vertrauensstellungen zu kategorisieren, besteht darin, zu bestimmen, wann sie erstellt werden oder wann sie wirksam werden. Obwohl es kontraintuitiv klingen mag, können Sie entweder zu Lebzeiten oder nach dem Tod eine Vertrauensstellung erstellen.

Auf Trusts wird üblicherweise mit spezifischen Namen Bezug genommen, je nachdem, wann sie in Kraft treten oder entstehen:

  • Testamentarische Trusts . Ein testamentarisches Vertrauen ist, wie sein Name andeutet, ein Vertrauen, das du durch die Bedingungen deines letzten Testaments schaffst. Da Ihr Testament erst nach Ihrem Tod wirksam wird und ein Nachlassgericht das Dokument als gültigen Ausdruck Ihres letzten Willens anerkennt, können Vertrauensstellungen, die Sie direkt über das Dokument herstellen, erst danach wirksam werden. Testamentary Trusts sind in erster Linie darauf ausgerichtet, zu kontrollieren, was mit Erbschaften geschieht.
  • Lebende Trusts . Lebende Trusts werden wirksam, sobald Sie sie erstellen. Auch unter dem Namen Vivivos Trusts bekannt, haben Living Trusts eine breite Palette von Anwendungsmöglichkeiten, wie Steuerminderung und Vermögensschutz.

Klassifizierung nach Amenability

Eine weitere Möglichkeit, eine Vertrauensstellung zu kategorisieren, besteht darin, ob der Vertrauensgeber sie ändern kann. Wenn jemand eine Vertrauensstellung erstellt, bestimmt diese Person nicht nur die Regeln oder Beschränkungen, unter denen die Vertrauensstellung agiert, sondern auch, ob sie Vertrauensbegriffe ändern oder das Vertrauen vollständig widerrufen kann.

  • Widerrufbare Trusts Ein widerrufliches Vertrauen ist eines, das Bedingungen hat, die der Ersteller des Vertrauens widerrufen kann (daher der Name) oder ändern. Wenn beispielsweise ein Treugeber eine widerrufbare Vertrauensstellung einrichtet und sein Kind als Begünstigten bezeichnet, kann sie die Bedingungen des Vertrauens nach der Geburt oder Adoption nachfolgender Kinder ändern. Alle widerruflichen Trusts sind lebende Trusts, aber nicht alle lebenden Trusts sind widerrufbar.
  • Unwiderrufliche Trusts . Das Gegenteil eines widerruflichen Vertrauens ist ein unwiderrufliches Vertrauen. Sobald ein Treugeber ein unwiderrufliches Vertrauen begründet, kann der Treugeber es weder widerrufen noch ändern. Alle testamentarischen Trusts sind unwiderruflich, ebenso wie einige - aber nicht alle - lebenden Trusts.

Klassifizierung nach Zweck

Schließlich kann ein Trust wie ein Unternehmen für eine Vielzahl spezifischer Zwecke existieren. Einige Unternehmen schaffen Autos und andere widmen sich wohltätigen Zwecken, während andere nur den Mitgliedern einer bestimmten Familie dienen. In ähnlicher Weise dienen Trusts bestimmten Zwecken. Solange Ihr Vertrauen keine Gesetze verletzt, kann ein Treugeber wählen, welche Zwecke er will.

  • Steuern . Einige Trusts können einige Steuern verzögern, reduzieren oder möglicherweise eliminieren. Zum Beispiel ist die Erbschaftssteuer eine Steuer, die für die von Verstorbenen hinterlassene Immobilie gilt. Bei der Bestimmung der Größe eines Nachlasses für Nachlasssteuerzwecke umfasst der IRS eine Auszahlung, die durch eine Lebensversicherungspolice des Verstorbenen bereitgestellt wird. Also, um die Größe des Nachlasses zu reduzieren, schaffen viele Menschen eine unwiderrufliche Lebensversicherung. Der Trust wird zum Eigentümer der Lebensversicherungspolice und deren Auszahlung, so dass der Wert dieser Police nicht in der Erbschaftsteuerberechnung enthalten ist, wenn der Treugeber stirbt.
  • Erbschaften . Viele Leute erstellen eine Vertrauensstellung, um Erbschaften zu übertragen. Zum Beispiel, wenn Sie kleine Kinder haben, können Sie ein Testament erstellen, das diese Kinder Erbschaften von einem Trust gehalten werden, bis die Kinder ein bestimmtes Alter erreichen, wie 18, 21, oder 30. Wenn Sie sterben, die trust besitzt die Erbschaften, die die Kinder erhalten, und verteilt sie in Übereinstimmung mit den Bedingungen, die Sie in Ihrem Testament enthalten.
  • Privatsphäre . Eine Vertrauensstellung ist ein privates Dokument, das nach dem Tod des Vertrauensgebers in der Regel nicht Teil eines Nachlassfalls wird. Der Nachlass ist dagegen öffentlich bekannt. Für Personen, die Wert auf Datenschutz legen, ermöglicht es die Verwendung eines Vertrauens, Erbschaften zu verteilen, dass ihr Vermögen außerhalb der Öffentlichkeit bleibt.
  • Unfähigkeit . Trusts können wirksame Werkzeuge sein, um die Vermögenswerte eines Treugebers zu schützen, wenn der Treugeber seine Kapazität verliert. Ein Treugeber kann sich manchmal als Treuhänder bezeichnen, kann aber auch einen Treuhänder als Nachfolger benennen. Wenn der Treugeber / ursprüngliche Treuhänder geschäftsunfähig wird, kann der Nachfolgertreuhänder leicht einsteigen und Verwaltungsaufgaben übernehmen. Dies macht es unnötig, dass jemand ein Gericht auffordert, eine neue Person zu benennen, um das Eigentum der untauglichen Person zu verwalten.
  • Anlagenschutz Einige Trusts können den betroffenen Personen einen Vermögensschutz bieten, so dass Gläubiger eines Tages ihre Vermögenswerte beschlagnahmen könnten. Zum Beispiel erlauben einige Staaten die Schaffung eines inländischen Asset Protection Trust (DAPT). Mit einer DAPT nimmt der Treugeber persönliches Eigentum entgegen und überträgt es an eine unwiderrufliche Treuhand, die von einem unabhängigen Treuhänder geführt wird, der nach Ermessen des Treuhänders Treuhandmittel an den Begünstigten oder Treugeber ausschüttet. Die Liegenschaft, die in dieser Art von Treuhandschaft gehalten wird, ist dann vor den Gläubigern des Begünstigten oder Treugebers geschützt, da diese Gläubiger nicht berechtigt sind, Treuhandvermögen zu nehmen, um die Schulden zu begleichen, die der Treugeber ihnen schulden könnte.
  • Gemeinnütziges Geben . Menschen, die großen Wohltätigkeitsorganisationen Geschenke zukommen lassen möchten, schaffen oft eine oder mehrere Arten von Trusts, um dies zu tun. Ein populäres solches Treuhandkonto, bekannt als gemeinnütziges Restguthaben, übernimmt das Eigentum des Treugebers, überträgt es in den Trust, benennt eine Wohltätigkeitsorganisation als Treuhänder und zahlt einen Begünstigten (typischerweise den Treugeber) einen Teil des Einkommens, das das Trusteigentum generiert. Nach Ablauf einer bestimmten Zeit (oder nach dem Tod des Treugebers) erbt die Wohltätigkeitsorganisation, die als Treuhänder fungiert hat, die Treuhandschaft.

Erstellen eines Vertrauens

Die einzelnen Schritte unterscheiden sich je nach Art der erstellten Vertrauensstellung geringfügig. Es gibt jedoch einige wichtige Schritte, die alle Vertrauensleute ausführen müssen.

Entwurf des Trust-Instruments

Ein Trust entsteht, wenn der Treugeber die Bedingungen des Trust schriftlich festlegt. Das Dokument, das die Begriffe enthält, wird normalerweise als Vertrauensinstrument, Vertrauensdeklaration oder Treuhandvertrag bezeichnet. Bei einem testamentarischen Trust sind die Trust Terms im Testament des Trustors enthalten, während ein Living Trust in der Regel ein eigenes Trust Instrument benötigt.

Die Art der Informationen, die ein Treugeber in das Trust-Instrument einbeziehen muss, unterscheidet sich geringfügig in Abhängigkeit von der Art des angelegten Trust und den spezifischen Wünschen des Treugebers. Es gibt jedoch einige Details, die alle Trust-Instrumente enthalten müssen:

  • Name des Trustors und Name des Trust . Trust-Instrumente beginnen in der Regel mit einer Anweisung, in der der Trustor und das Trust-Element deklariert werden. Zum Beispiel könnte Trustor Tabitha sich dafür entscheiden, ein widerrufbares lebendes Trust zu erstellen und es den "Tabitha Living Trust" zu nennen.
  • Vertrauensbeschreibung . Ein Trust-Instrument enthält normalerweise eine Beschreibung des Typs des erstellten Trust und den Grund, aus dem der Trustor es erstellt. Zum Beispiel könnte der Vertrauensgeber sagen, dass er oder sie ein Bedürfnis für besondere Bedürfnisse schafft, um Unterstützung für sein Kind mit Behinderungen bereitzustellen.
  • Treuhänder und Begünstigter . Der Trust muss angeben, wer als Treuhänder fungiert, und den oder die Begünstigten benennen. Das Instrument sollte auch spezifische Anweisungen über Ersatztreuhänder enthalten, falls das Original nicht mehr in der Lage oder bereit ist, zu dienen.
  • Treuhänder Pflichten und Fähigkeiten . Viele der Bedingungen des Trusts sprechen an, was der Treuhänder tun kann und was nicht. Diese Begriffe behandeln Fragen wie die Fähigkeit des Treuhänders, Treuhandvermögen zu kaufen oder zu verkaufen, die Fähigkeit, Treuhandvermögen an den Begünstigten zu verteilen, und was der Treuhänder tun muss, um zurückzutreten oder Treuhänderpflichten an jemand anderen zu übertragen.
  • Tod oder Unfähigkeit . Viele Trusts enthalten Begriffe, die sich darauf beziehen, was passiert, wenn der Treugeber, der Treuhänder oder die Begünstigten sterben oder arbeitsunfähig werden. Wenn der Treugeber beispielsweise eine widerrufbare lebende Treuhandschaft erstellt, weist die Vertrauensstellung den Nachfolgertreuhänder an, die Eigenschaft, die der Treuhandbesitz besitzt, an Erben zu verteilen.
  • Vertrauenseigentum . Die meisten Trust-Instrumente enthalten eine Liste der Immobilien, die der Trust besitzt. Die Eigenschaft (bekannt als Trust-Corpus-Liste) kann in das Trust-Instrument aufgenommen werden oder als eine Liste bezeichnet werden, die an das Instrument angehängt oder in dieses eingefügt wird.

Finanzierung des Fonds

Mit dem eingesetzten Treuhandinstrument muss ein Treugeber das Vertrauen als nächstes finanzieren. Bei der Finanzierung handelt es sich um den Prozess, Eigentum oder Eigentumsrechte an Eigentum zu übertragen und an den Trust zu übertragen, damit das Vertrauen zum neuen Eigentümer wird.

Der Finanzierungsprozess ist unerlässlich. Ein Trust ohne Eigentum ist effektiv nutzlos, und die einzige Möglichkeit, wie ein Trust zum neuen Eigentümer der Vermögenswerte des Treugebers werden kann, ist, dass der Treugeber den Finanzierungsprozess ordnungsgemäß abgeschlossen hat.

Es gibt mehrere Möglichkeiten, eine Stiftung zu finanzieren, und verschiedene Arten von Immobilien erfordern unterschiedliche Schritte:

  • Zuordnung . Eine Zuweisung ist der einfachste Weg, um Eigentum von einer Einzelperson in eine Vertrauensstellung zu übertragen. Zuweisungen sind normalerweise ein einzelnes Stück Papier, das eine Beschreibung der Eigenschaft, des Namens des Vertrauens sowie des Namens und der Unterschrift des Vertrauensgebers enthält. Aufträge werden normalerweise mit nicht betitelten persönlichen Vermögenswerten wie geistigem Eigentum, Kunstwerken oder Sammelobjekten und Familienerbstücken verwendet.
  • Übertragung des Titels . Einige Immobilien, wie Fahrzeuge und Immobilien, tragen den Namen des Eigentümers. Um diese Vermögenswerte in eine Vertrauensstellung zu übertragen, muss der Titel übertragen werden. Der Titelübertragungsprozess unterscheidet sich geringfügig von Staat zu Staat, kann jedoch beispielsweise erfordern, dass ein Fahrzeugbesitzer dem Fahrzeug den Fahrzeugtitel zuweist, indem er den Namen des Vertrauens auf der Rückseite des staatlich ausgestellten Titeldokuments oder des Eigentümers eingibt von Immobilien, die eine neue Tat entwerfen und notarisieren, um das Eigentum in den Trust zu übertragen.
  • Eigentumsübertragung . Einige Vermögenswerte wie Bank- oder Anlagekonten erfordern spezifische Schritte, die von Finanzinstituten auferlegt werden. Wenn Sie beispielsweise Ihr Sparkonto an Ihr widerrufliches, lebendes Treuhandkonto übertragen, müssen Sie sich möglicherweise an Ihre Bank wenden, eine neue Signaturkarte ausfüllen oder weitere Dokumente unterzeichnen, wenn Ihre Bank dies verlangt.
  • Beneficiary Benennungen . Vermögenswerte wie einige Bankkonten, Anlagekonten und Versicherungspolicen ermöglichen es dem Eigentümer typischerweise, einen Begünstigten für den Transfer auf Tod zu benennen. Wie bei der Übertragung des Eigentums an diesen Vermögenswerten erfordert die Benennung des Trusts als neuer Begünstigter, dass der Eigentümer der Vermögenswerte die Verfahren einhält, die von dem Finanzinstitut festgelegt wurden, das den Vermögenswert hält. Dieser Prozess ist normalerweise einfach und umfasst wenig mehr als das Ausfüllen eines Formulars.
  • Andere Finanzierungsmöglichkeiten . Einige Vermögenswerte - wie Öl- und Gasrechte, Unternehmen oder andere Unternehmen, einige Arten von Rentenkonten und Vermögenswerte im Ausland - erfordern zusätzliche oder spezialisierte Schritte, bevor sie ordnungsgemäß finanziert werden können. Ein Anwalt, der Sie durch den Prozess der Finanzierung dieser Arten von Vermögenswerten führt, ist in der Regel notwendig.

Häufig verwendete Arten von Trusts

Die Art des Vertrauens (oder der Treuhandschaft), die Sie möglicherweise erstellen oder in Ihren Nachlass- oder Finanzplan aufnehmen müssen, hängt ganz von Ihren persönlichen Umständen, Bedürfnissen und Wünschen ab. Es gibt Dutzende von Vertrauensstellungen, vielleicht mehr. Die richtige auszuwählen, sie zu erstellen und richtig zu finanzieren, braucht Zeit und sorgfältige Überlegungen. Dennoch gibt es eine Handvoll von Trusts, die häufiger verwendet werden als andere.

Zusätzlich zu den oben genannten testamentarischen Erbschaftstrusts und Lebensversicherungstrusts gibt es viele andere häufig verwendete Trusts:

  • Widerrufliches lebendes Vertrauen . Ein widerrufliches lebendiges Vertrauen - oft einfach als ein lebendiges Vertrauen oder ein Vertrauen zwischen den Lebenden bezeichnet - ist eine der beliebtesten Arten von Trusts in der heutigen Zeit. Mit einem widerruflichen lebendigen Vertrauen übertragen Treugeber alle oder fast alle ihr Eigentum in das Vertrauen. Sie nennen sich auch als Begünstigte und als Treuhänder. Dies ermöglicht den Treugebern, die vollständige Kontrolle über ihre (ehemals) in Privateigentum befindliche Liegenschaft zu behalten und ihnen gleichzeitig die Möglichkeit zu geben, Erbschaftsbedingungen in das Vertrauen aufzunehmen, die nach dem Tod des Treugebers gelten. Mit einem ordnungsgemäß entworfenen und finanzierten Living Trust können die Treugeber daher Erbschaftstransfers sowie die damit verbundenen Zeit und Kosten oft vermeiden.
  • Sonderbedürfnisse Vertrauen . Ein Special-Needs-Trust ist für Kinder oder Erwachsene mit Behinderungen konzipiert. Wenn Eltern oder Familienmitglieder von Menschen mit Behinderungen dieser Person eine Erbschaft oder ein Einkommen gewähren wollen, können sie dies oft durch einen besonderen Bedarfsfonds tun. Da der Trust die Immobilie besitzt und an die Person mit besonderen Bedürfnissen verteilt, wird die Eigenschaft, die der Trust besitzt, bei der Bestimmung der Anspruchsberechtigung für staatliche Leistungen, wie Medicaid oder Supplemental Social Security Income, nicht auf diese Person angerechnet.
  • QTIP Vertrauen . Eine beliebte Option bei gemischten Familien, ein qualifizierter kündbarer Treuhandvertrag (QTIP) ermöglicht es dem Ehepartner des Treugebers, nach dem Tod des Treugebers für den Rest seines Lebens in seinem Haus zu bleiben, erlaubt diesem Ehepartner jedoch nicht, das Haus zu verkaufen. Nach dem Tod des Ehegatten erhalten die Kinder des Treugebers das Heim als Erbschaft.
  • Verschwendungstrust . Ein verschwenderisches Vertrauen ist nicht wirklich eine bestimmte Art von Vertrauen selbst, sondern jede Art von Vertrauen, das eine bestimmte Sprache beinhaltet, die der Treuhänder begrenzen kann, wenn er das Eigentum an den Begünstigten verteilt. Insbesondere erlaubt ein Verschwendungstreuhandkonto einem Treuhänder, Ausschüttungen zurückzuhalten, wenn der Treuhänder glaubt, dass der Begünstigte das Geld verschwenden würde oder von einem Gläubiger genommen werden würde. Oftmals sind Kreditvergabeklauseln in Vermögensschutztrusts sowie in Trusts enthalten, die Erbschaften an Kinder oder Enkel weitergeben.
  • GRIT Vertrauen . Es gibt verschiedene Arten von Gridor-Treuhandfonds (GRITs), die jedoch jeweils denselben Basisnutzen bieten. Mit einem GRIT versucht der Treugeber (oder Konzessionsgeber) zu reduzieren, wie viel der Bund Grundbesitzsteuer veranlagt. Diese Trusts geben dem Treugeber effektiv die Möglichkeit, Zinserträge aus Treuhandvermögen zu erzielen, ohne den Wert dieser Immobilie zu berücksichtigen, wenn es an der Zeit ist, die Erbschaftsteuerschuld zu bestimmen.

Letztes Wort

Aufgrund ihrer Stärke, ihrer Fähigkeit, sich anzupassen, und der schieren Anzahl der verschiedenen verfügbaren Arten sind Trusts ein beliebtes Werkzeug für Menschen, die einen Nachlassplan erstellen oder nach finanziellen Schutzmaßnahmen suchen. Doch selbst angesichts der Vorteile, die sie bieten, braucht nicht jeder ein Vertrauen, und alle Vertrauensstellungen sind für jeden geeignet, der einen brauchen könnte.

Der beste Weg, um festzustellen, ob eine Vertrauensstellung erforderlich ist, besteht darin, mit einem Experten zu sprechen. Ein guter Anwalt oder Nachlassverwalter kann mit Ihnen über Ihre Bedürfnisse sprechen, erklären, welche Trusts verfügbar sind, und Ihnen bei der Erstellung, Finanzierung und Nutzung des Vertrauens helfen, das Ihren Bedürfnissen entspricht.

Gibt es etwas, von dem Sie glauben, dass Ihnen ein Trust helfen könnte? Was hindert Sie daran, ein eigenes Vertrauen zu schaffen?


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