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Was ist IRS Capital Gewinne und Verluste Steuern - Berechnen Sie Preise und Abzüge


Egal, ob Sie neu in der Welt des Investierens sind, oder ob Sie vorhaben, Aktien, Anleihen oder Immobilien zu verkaufen, die Sie schon seit einiger Zeit besitzen, es ist wichtig zu überlegen, wie Sie mit diesen Posten besteuert werden.

Da Sie nur Steuern auf den Gewinn zahlen, den Sie erzielen, ist es notwendig, gute Aufzeichnungen zu führen, sobald Sie einen Vermögenswert durch den Verkaufsprozess erwerben. Ein paar verschiedene Faktoren, darunter die Dauer, in der Sie den Vermögenswert und Ihre Grenzbesteuerung gehalten haben, beeinflussen, wie viel Sie zahlen.

Nachstehend finden Sie die Definitionen und allgemeinen steuerlichen Vorschriften für Kapitalgewinne und -verluste.

Was sind Kapitalgewinne und -verluste?

Um zu verstehen, womit Sie es zu tun haben, müssen Sie sich zunächst mit einigen grundlegenden Begriffen vertraut machen. Hier sind ein paar Begriffe, die Sie wissen müssen:

  • Kapitalvermögen . Im Allgemeinen bezieht sich der Begriff auf Aktien, Anleihen, Immobilien oder andere Vermögenswerte, die einen Wert haben. Das IRS definiert so ziemlich alles, was Sie besitzen, einschließlich Ihres Hauses, Ihrer Fahrzeuge und Ihrer Besitztümer. (Wenn Sie ein Unternehmen haben, schließt dies alles aus, was für Ihr Unternehmen verwendet wird oder Ihrem Unternehmen gehört.)
  • Kapitalgewinne . Ein Kapitalgewinn ist der Gewinn, den Sie nach dem Verkauf einer Kapitalanlage abzüglich der ursprünglichen Kosten erhalten. Während der Zeit, in der Sie eine Kapitalanlage besitzen, z. B. eine Aktie, zahlen Sie keine Steuern auf Aktiengewinne. Wenn Sie die Aktie verkaufen, müssen Sie möglicherweise Steuern auf Ihren Gewinn zahlen. Um Ihren Gewinn zu ermitteln, nehmen Sie in der Regel den Betrag, den Sie für die Aktie gezahlt haben, zuzüglich der von Ihnen gezahlten Gebühren, ab und ziehen diesen Betrag von dem Betrag ab, für den Sie ihn verkauft haben.
  • Kapitalverlust . Dies geschieht, wenn Sie eine Kapitalanlage verkaufen, aber den von Ihnen gezahlten Betrag nicht zurückerhalten (dh Sie haben einen Verlust daraus gemacht).
  • Kostenbasis . Einfach gesagt, das ist der Betrag, den Sie für einen Vermögenswert bezahlt haben, einschließlich etwaiger Gebühren oder Steuern.

Nun, da Sie wissen, wie Sie Ihre Investitionen definieren, sehen Sie sich an, wie das IRS mit ihnen umgeht.

Wie werden Kapitalerträge besteuert?

Die Höhe der Steuern, die Sie für einen Kapitalgewinn zahlen, hängt von der Einkommensteuerklasse ab, in der Sie sich befinden, von der Dauer, zu der Sie den Vermögenswert besitzen, und von der Art des Kapitalvermögens, mit dem Sie zu tun haben. Berücksichtigen Sie Folgendes, wenn Sie Ihre Kapitalgewinne überprüfen:

1. Länge des Eigentums

Es gibt zwei getrennte Bezeichnungen für die Länge der Zeit, die Sie eine Kapitalanlage besitzen:

  • Kurzfristig : Dies bezieht sich auf einen Vermögenswert, den Sie seit einem Jahr (365 Tage) oder weniger besitzen.
  • Langfristig : Jegliches Kapitalvermögen, das Sie länger als ein Jahr (mehr als 365 Tage) besitzen, wird vom IRS als langfristig betrachtet.

Jeder wird zu einem anderen Satz besteuert. Um festzustellen, ob Ihr Gewinn zu einem kurzfristigen oder langfristigen Zinssatz besteuert wird, und um die Kostenbasis des Vermögenswerts zu ermitteln, benötigen Sie die folgende Dokumentation:

  • Das genaue Datum, an dem Sie den Artikel gekauft haben
  • Aufzeichnungen über den Kaufpreis, einschließlich Steuern und Gebühren, die Sie bezahlt haben
  • Aufzeichnungen über das genaue Datum, an dem Sie den Artikel verkauft haben
  • Wie viel es verkauft wurde und welche Gebühren Sie bezahlt haben, während Sie es gehalten haben (obwohl es im Falle von Immobilien nicht die Beträge einschließt, die für die Aufrechterhaltung gezahlt wurden)

Sobald Sie alle richtigen Unterlagen in der Hand haben, können Sie den genauen Betrag finden, den Sie als Gewinn oder Gewinn angeben sollten, und mit der Ermittlung des Steuersatzes beginnen.

Kurzfristige Kapitalgewinne werden zum gleichen Spitzensatz wie Ihr reguläres Einkommen besteuert. Auf der anderen Seite werden langfristige Kapitalgewinne bei den meisten Posten entweder mit 0% (für 10% und 15% Steuerklassen), 15% (für 25% bis 35% Steuerklassen) oder 20% (für den 39, 6 (% Steuerklasse) im Jahr 2015. Das heißt, bestimmte andere Gegenstände können unterschiedlich besteuert werden - zum Beispiel werden Sammlerstücke zu einem Höchstsatz von 28% besteuert.

Da es sehr wahrscheinlich ist, dass der langfristige Zinssatz niedriger ist als Ihre Steuerklasse, kann es sehr vorteilhaft sein, Vermögenswerte länger als ein Jahr zu halten.

2. Kapitalgewinne beim Verkauf Ihres Hauses

Die IRS betrachtet Geld, das Sie aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes machen, als Kapitalgewinn. Zum Glück geben sie Ihnen eine Menge Pausen, was ein substantieller Gewinn sein kann. Hier sind die zwei wichtigsten:

  1. Keine Steuer auf die ersten $ 250.000. Das ist ein großer. Sie müssen keine Kapitalertragssteuern auf die ersten $ 250.000 bezahlen, die Sie beim Verkauf Ihres Hauses machen ($ 500.000, wenn Sie gemeinsam als verheiratetes Hinterlegungsblatt einreichen), solange Sie das Haus besitzen und darin als Ihr Hauptwohnsitz wohnen mindestens zwei Jahre von den vorherigen fünf, und hat diese Pause für irgendeinen anderen Hausverkauf in den letzten zwei Jahren nicht genommen. Weitere Einzelheiten und besondere Umstände finden Sie in der IRS-Publikation 523.
  2. Zusätzliche Kosten sind enthalten. Die zweite Pause ist, dass die Kostenbasis Ihres Hauses (für die meisten Vermögenswerte, der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben) mehrere gemeinsame Ausgaben hinzugefügt hat. Sie können einige Abschlusskosten (einschließlich Rechts-, Titel- und Aufzeichnungsgebühren) von den Kosten für Ergänzungen oder wesentliche Heimverbesserungen (aber keine Reparaturen) und die Immobilienprovision, die an Ihren Agenten gezahlt wurde, um das Haus zu verkaufen, subtrahieren. Wenn Sie die Kostenbasis erhöhen, können Sie einen geringeren Gewinn erzielen und wiederum weniger Kapitalgewinnsteuern bezahlen.

Leider, in den meisten Fällen, wenn Sie einen Verlust für Ihr Haus haben, können Sie es nicht auf Ihre Steuern beanspruchen.

3. Kapitalgewinne beim Verkauf einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie

Die Regeln für die Kapitalertragsteuer beim Verkauf einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie unterscheiden sich von denen für den Verkauf Ihrer Immobilie. Zum Beispiel, Sie erhalten nicht die schönen 250.000 $ Pause, aber Sie können die meisten Ausgaben für den Kauf, die Verbesserung oder den Verkauf des Hauses abziehen. Und während Sie es besitzen, können Sie die Aufwendungen für die Instandhaltung sowie Abschreibungen auf die Mieteinnahmen abziehen.

Wenn Sie die Anlageimmobilie verkaufen, wird diese Abschreibung jedoch "zurückerobert", was zu einem größeren Kapitalgewinn führen könnte (lassen Sie sich von einem Steuerfachmann helfen, der Ihnen hier hilft). Im Gegensatz zu Ihrem Hauptwohnsitz kann jedoch ein Verlust auf eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie als Kapitalverlust auf Ihre Steuern geltend gemacht werden.

Kapitalverluste

Ein Kapitalverlust kann Ihre Steuern reduzieren. Wenn Ihre Kapitalverluste die Kapitalgewinne übersteigen, können Sie den Verlust von Ihrem Einkommen bis zu $ ​​3.000 abziehen (es sei denn, Sie sind verheiratet, wenn Sie getrennt einreichen; in diesem Fall können Sie bis zu 1.500 $ abziehen).

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben eine Aktie, die Sie verkauft haben, und Sie haben $ 1.000 an Kapitalgewinnen erzielt. Sie haben auch eine andere Aktie, die im Wert von $ 1.000 gesunken ist und Sie denken nicht, dass sie wieder auftauchen wird. Sie können Ihre Verluste reduzieren und den schlecht laufenden Aktien verkaufen. In diesem Fall hätten Sie einen Nettogewinn oder -verlust von null.

Kapitalverlustübertrag

Zusätzlich zu der Fähigkeit, bis zu $ ​​3.000 Kapitalverlust pro Jahr abzuziehen ($ 1.500, wenn Sie als verheiratete Einreichung getrennt) gegen Ihr Einkommen, können Sie den Überschuss übertragen, um in einem zukünftigen Steuerjahr abzuziehen. Mit anderen Worten, wenn Sie Kapitalverluste in Höhe von mehr als $ 3, 000 hatten (nachdem all Ihre Gewinne verbucht wurden), können Sie den Rest (bis zu weiteren $ 3.000) in die Steuererklärung des nächsten Jahres reinrollen und sie dort abziehen.

Beachten Sie, dass die Richtlinien für die Geltendmachung von Kapitalverlusten ziemlich restriktiv sind. Die Faustregel lautet: Nur Vermögenswerte, die Sie ausschließlich zu Anlagezwecken gekauft haben, können einen Kapitalverlust verursachen. Also, wenn Sie irgendwelche persönlichen Vermögenswerte wie Ihr Haus oder Fahrzeug für einen Verlust verkaufen, können Sie es nicht beanspruchen.

Vorsicht vor dem Wash Sale

Wenn Sie der Börse folgen, werden Sie möglicherweise in den letzten Wochen des Jahres ziemlich viel Aktivität bemerken, da die Leute Aktien mit schlechter Performance abwerfen, um Kapitalverluste zu bekommen und eine Steuervergünstigung zu bekommen. Das hört sich vielleicht nach einer guten Idee an, aber Sie müssen sicherstellen, dass Sie diese Aktie wirklich verkaufen wollen, denn wenn Sie es zu schnell zurückkaufen, können Sie Ihren Kapitalverlust-Abzug verlieren.

Dies wird als Waschverkaufsregel bezeichnet. Wenn Sie eine Aktie für einen Verlust verkaufen, können Sie diese Aktie 30 Tage vor oder nach dem Verkaufsdatum nicht anderweitig kaufen. Dies soll dazu führen, dass die Leute am 31. Dezember keinen Dumping-Bestand mehr haben, damit ihr Kapitalverlust auf die Steuern dieses Jahres angerechnet wird, und dann die Aktien am 1. Januar wieder aufgestockt werden. Wenn Sie gegen diese Regel verstoßen, können Sie den Verlust der diesjährigen Steuern nicht übernehmen. Für eine ausführlichere Erläuterung der Waschverkaufsregel siehe IRS Publikation 550.

Letztes Wort

Während es ein Auge für den Markt, um eine Münze auf Aktien oder Immobilien zu machen, braucht es nicht viel mehr als anständige Planung, um sicherzustellen, dass Sie gute Steuersätze erhalten, wenn Sie Ihre geschätzten Vermögenswerte verkaufen. Wenn Sie viele Aktien im Aktien-, Renten- oder Immobilienmarkt haben, sollten Sie vierteljährlich mit einem sachkundigen Buchhalter zusammenarbeiten, um Ihr Steuerrisiko zu verwalten.

Haben Sie jemals einen Gegenstand verkauft, um den Kapitalverlust Abzug zu nehmen? Wie verwalten Sie Ihre Steuern für Gewinne und Verluste beim Investieren?


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