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Steuerabzüge für wohltätige Spenden und Spenden


Im Allgemeinen sind Amerikaner eine großzügige Menge. Laut Giving USA beliefen sich die Spenden an US-Wohltätigkeitsorganisationen im Jahr 2016 auf 390, 05 Milliarden US-Dollar. Eine Motivation für Großzügigkeit ist vielleicht, dass qualifizierte Spenden für wohltätige Zwecke auf Ihre Steuern absetzbar sind. Häufig ist der Dezember ein besonders aktiver Monat für Spenden, da nur Spenden, die während des Steuerjahres getätigt wurden, für eine Steuererklärung für dieses Jahr abgezogen werden können. So wirkt sich die Ferienzeit auf die Steuerperiode aus.

Abgesehen davon, dass Sie einfach nur einen Scheck schreiben, gibt es viele andere Möglichkeiten, wie Sie Wohltätigkeitsorganisationen bei ihrer Arbeit unterstützen können, während Sie Ihre Steuern senken. Die IRS gibt großzügige Spende für viele Arten von gespendeten Gegenständen, aber es liegt an Ihnen, Ihre Aufzeichnungen zu speichern und zu wissen, wie viel Sie absetzen können.

Die Grundlagen der gemeinnützigen Beiträge und Steuerabzüge

Organisationen, die Steuer absetzbare Spenden akzeptieren

Damit sich Ihre Spende für einen Steuerabzug qualifizieren kann, müssen Sie einen Beitrag zu einer Organisation leisten, die auf der Liste der qualifizierten Wohltätigkeitsorganisationen des IRS aufgeführt ist. Viele große Wohltätigkeitsorganisationen und religiöse Gruppen sind auf der Liste, aber wenn Sie zu einer kleineren Gruppe spenden und Sie nicht sicher sind, ob Ihre Beiträge legitim steuerlich absetzbar sind, überprüfen Sie die Liste des IRS. Sie können einige oder alle Suchelemente angeben: EIN (Arbeitgeber-Identifikationsnummer), Name, Stadt und Bundesland. Je mehr Sie angeben, desto besser sind die Suchergebnisse.

Denken Sie daran, dass Sie niemals Spenden an ausländische Wohltätigkeitsorganisationen abziehen können. Viele ausländische Wohltätigkeitsorganisationen haben jedoch eine amerikanische Zweigstelle, zu der Sie eine steuerlich absetzbare Spende beisteuern können. Denken Sie auch daran, dass wohltätige Spenden ein Einzelabzug sind. Damit die Einzelabzüge für Sie von Vorteil sind, müssen Ihre kombinierten Einzelabzüge größer sein als Ihr Standardabzug.

Spendenmaximum

Im Allgemeinen können Spendenbeiträge bis zu 50% Ihres Adjusted Bruttoeinkommens (AGI) abgezogen werden. Die Begrenzung von 50% gilt für öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen und private operative Stiftungen. Eine Begrenzung von 30% gilt für private Stiftungen und für Kapitaleinlagen, die den fairen Marktwert zur Berechnung Ihres Abzugs verwenden. Eine 20% -Beschränkung gilt für bestimmte Geschenke von Kapitalgewinneigentum an Nicht-50% Organisationen.

Im Allgemeinen gelten die Grenzen vom höchsten zum niedrigsten. Wenn Ihre Spenden an 50% Organisationen weniger als 50% Ihres AGI ausmachen, können Sie Beiträge mit einem 30% -Grenze bis zu einem niedrigeren Betrag von 30% Ihres AGI oder 50% Ihres AGI abzüglich Ihrer 50% Spenden abziehen. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 526.

Wenn Sie mehr als das Abzugslimit spenden, können Sie das Extra auf die Steuern des nächsten Jahres übertragen und dann abziehen. Der Übertrag gilt für bis zu fünf Jahre. Für die im Jahr ihrer Anwendung übertragenen Beträge gelten die gleichen Einschränkungen.

Abzugsfähigkeitscodes

Wenn Sie vorhaben, einen großen Beitrag zu leisten, fragen Sie die Organisation oder überprüfen Sie ihren Abzugsfähigkeitscode in der IRS-Datenbank. Der IRS kann einen von zehn Abzugsfähigkeitscodes aufführen, um Sie über bestimmte Regeln zu informieren, die für Spenden an eine bestimmte Organisation gelten. Wenn kein Abzugsfähigkeitscode aufgeführt ist, handelt es sich bei der Organisation um eine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation, bei der Spenden in Höhe von bis zu der Hälfte Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (in den meisten Fällen) abzugsfähig sind.

Hier sind die IRS Abzugsfähigkeitsstatus-Codes:

  • PC : Eine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation. Abzugsbeschränkung: 50%
  • POF : Eine private operative Stiftung. Abzugsbeschränkung: 30%
  • PF : Eine private Stiftung. Abzugsbeschränkung: 30% (allgemein)
  • GRUPPE : Grundsätzlich kann eine zentrale Organisation mit einem Gruppenfreistellungsschreiben, deren nachgeordnete Gruppen von der Gruppenfreistellung erfasst sind, auch steuerlich absetzbare Beiträge erhalten, auch wenn sie nicht gesondert aufgeführt sind. Abzugslimit: Abhängig von verschiedenen Faktoren
  • LODGE : Eine einheimische Brudergesellschaft, die unter dem Logensystem arbeitet, aber nur, wenn der Beitrag ausschließlich für wohltätige Zwecke verwendet werden soll. Abzugsbeschränkung: 30%
  • UNKWN : Eine Wohltätigkeitsorganisation, deren gemeinnütziger Status nicht festgelegt wurde. Abzugslimit: Abhängig von verschiedenen Faktoren
  • EO : Eine in Abschnitt 170 (c) des Internal Revenue Code beschriebene Organisation, die keine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation oder eine private Stiftung ist. Abzugslimit: Abhängig von verschiedenen Faktoren
  • FED : Eine Organisation, auf die Beiträge abzugsfähig sind, wenn sie für die Verwendung einer föderalen Einheit verwendet werden. Abzugsbeschränkung: 50%
  • FORGN : Eine ausländisch adressierte Organisation - im Allgemeinen sind dies in den Vereinigten Staaten gegründete Organisationen, die Aktivitäten in fremden Ländern durchführen. Bestimmte ausländische Organisationen, die gemäß Vertrag Spenden für wohltätige Zwecke erhalten, sind ebenso enthalten wie Organisationen, die in US-Besitzungen gegründet wurden. Abzugslimit: Abhängig von verschiedenen Faktoren
  • SO : Eine Typ 1, Typ 2 oder funktional integrierte Typ 3 unterstützende Organisation. Eine unterstützende Organisation ist eine Wohltätigkeitsorganisation, die ihre gemeinnützigen Zwecke durch Unterstützung anderer gemeinnütziger Organisationen, in der Regel anderer öffentlicher Wohltätigkeitsorganisationen, erfüllt. Abzugsbeschränkung: 50%
  • SONFI : Eine nicht funktional integrierte Unterstützungsorganisation vom Typ 3. Abzugsbeschränkung: 50%
  • SOUNK : Eine unterstützende Organisation von nicht spezifiziertem Typ. Abzugsbeschränkung: 50%

Wie man wohltätige Abzüge archiviert

Um Ihre Spendenbeiträge abzuziehen, müssen Sie Ihre Abzüge aufführen. Stellen Sie sicher, dass Ihre Standardabzüge niedriger sind als die Einzelabzüge, zu denen Sie berechtigt sind.

Wenn Sie sich für einen Eintrag entscheiden, füllen Sie bitte Schedule A aus und folgen Sie den Anweisungen, um Spenden für wohltätige Zwecke zu erhalten. Wenn der Gesamtwert der Sachspenden 500 US-Dollar übersteigt, müssen Sie das Formular 8283 mit Einzelheiten dazu ausfüllen, was Sie an welche Organisationen gespendet haben und wie viel die Gegenstände wert waren.

Aufzeichnungen zu behalten

Wenn Sie $ 250 oder mehr auf einmal spenden, benötigen Sie eine Quittung von der Organisation. Für kleinere Geschenke ist Ihr stornierter Scheck oder andere Dokumentation alles, was Sie brauchen. Zum Beispiel, wenn Sie eine regelmäßige wöchentliche Spende von $ 25 geben, benötigen Sie keine Quittung, solange Sie eine Art von Datensatz haben, auch wenn Ihr eventueller Beitrag größer als $ 250 ist. Sie können sicherlich eine Quittung für jeden gespendeten Betrag anfordern. Viele Organisationen senden Ihnen am Ende des Jahres eine Gesamtsumme.

Wenn Ihr Beitragslevel unter $ 250 liegt, behalten Sie Ihren stornierten Scheck, Kreditkartenbeleg oder schriftlichen Bericht von der Wohltätigkeitsorganisation oder erstellen Sie Ihren eigenen einfachen Datensatz für Ihre Datei. Geben Sie das Datum, den offiziellen Namen der Wohltätigkeitsorganisation und den Betrag an. Wenn Sie für ein Ereignis wie ein 5K oder Walk-a-Thon spenden, stellen Sie sicher, dass Sie den Namen der Organisation erhalten, nicht das einzelne Ereignis. Wenn Sie per SMS eine Spende getätigt haben, behalten Sie die Telefonrechnung oder andere Aufzeichnungen des Textes bei. Reichen Sie diese Datensätze einfach mit Ihren anderen Steuerunterlagen ein - Sie müssen nicht alle diese Belege und Dateien an das IRS senden.

Empfangen von Gegenständen im Gegenzug für eine Spende

Jeder liebt freie Sachen, aber wenn NPR Ihnen eine Taschentasche als Gegenleistung für eine Spende anbietet, müssen Sie den Wert der Taschentasche oder anderer von Ihrer wohltätigen Spende erhaltener Gegenstände abziehen. Die Wohltätigkeitsorganisation kann Ihnen normalerweise den Wert der Artikel mitteilen, die Sie erhalten haben, und wird dies wahrscheinlich auf Ihrer Quittung enthalten. Wenn Sie zum Beispiel an einem Wohltätigkeits-Spendenabendessen teilnehmen und 100 US-Dollar pro Ticket bezahlen, zeigt Ihr Beleg Ihre Spende in Höhe von 100 US-Dollar abzüglich des Wertes Ihres Abendessens. Nur der Teil Ihrer Spende, der nicht für Ihr Abendessen (oder Einkaufstasche) bezahlt wurde, ist steuerlich absetzbar.

Wenn Sie irgendwelche immateriellen religiösen Vorteile erhalten, wie zum Beispiel die Zulassung zu einer Zeremonie oder eine Lesung, die für einen Verwandten durchgeführt wird, sollten Sie dies notieren. Es gibt jedoch keine Subtraktion von Ihrer Spende.

Sachspenden

Mit SMS und Online-Spenden ist es schnell und einfach, Geld zu spenden. Es ist ebenso einfach, die vielen anderen Arten zu vergessen, eine Wohltätigkeitsorganisation zu unterstützen. Und es ist manchmal schwieriger, den Wert von Sachspenden zu quantifizieren, besonders wenn sie einen ideellen Wert haben. Diese bargeldlosen Spenden sind für eine Organisation oft wichtig und in der Regel steuerlich absetzbar. Sachspenden von insgesamt weniger als 500 US-Dollar müssen nicht gesondert aufgeführt werden. Für Spenden von insgesamt mehr als 500 US-Dollar müssen Sie jedoch das Formular 8283 ausfüllen und einreichen.

Kleidung und Haushaltsgegenstände

Wenn Sie Haushaltsgegenstände oder sortierte Kleidung spenden, können Sie nur den angemessenen Marktwert von Artikeln abziehen, die in gutem Zustand sind. Der Wert Ihrer Spende ist nicht das, was Sie dafür bezahlt haben, sondern der Preis, den der Gegenstand in einem Secondhand-Laden einbringen würde. Während Risse und Dellen nicht bedeuten, dass eine Wohltätigkeitsorganisation Ihre Spende nicht gut nutzen kann, haben Kleidung und Geräte, die irreparabel beschädigt sind, keinen Wert, wenn es um Abzüge geht. Wenn Ihre Kleidung oder Haushaltsgegenstände nicht in gutem Zustand sind, aber mehr als $ 500 wert sind, benötigen Sie eine professionelle Beurteilung.

Bevor Sie spenden, legen Sie die Gegenstände aus und machen Sie eine Liste von dem, was Sie beitragen werden. Zum Beispiel, wie viele Hemden, T-Shirts und Turnschuhe oder Schuhe anziehen. Sie können einen Secondhand-Laden besuchen, um die Preise für ähnliche Artikel zu sehen, den Goodwill-Online-Bewertungsführer verwenden oder sich mit der Heilsarmee in Verbindung setzen, um allgemeine Richtlinien zu Preisen zu erhalten. Die Liste der Heilsarmee enthält Vorschläge für niedrige und hohe Preise sowie Spalten, in denen Sie die Anzahl und den Gesamtpreis Ihrer Artikel notieren können. Sei ehrlich über den Zustand deiner Gegenstände und die Preise, die sie erzielen können.

Sobald Sie über dieses genaue Inventar verfügen, können Sie Ihre Spende an ein Drop-off-Center abgeben. Stellen Sie sicher, dass Sie einen Bestand und den zugehörigen Wert der von Ihnen gespendeten Objekte behalten. Besorgen Sie sich einen ihrer vorgedruckten Quittungen mit dem Namen und der Adresse der Wohltätigkeitsorganisation und dem Datum der Spende. Wenn Sie glauben, dass Ihre Gesamtspende mehr als 250 US-Dollar wert ist, fragen Sie nach einer offiziellen Quittung und zeigen Sie Ihre Schätzung, was Ihre Spende wert ist. Die IRS wird nicht zählen, wie viele Socken Sie gespendet haben, aber sie werden möglicherweise bemerken, wenn Ihre Schätzungen zu optimistisch sind.

Aktien oder Investmentfonds

Viele große Wohltätigkeitsorganisationen akzeptieren gerne Aktien von Wertpapieren wie Aktien oder Investmentfonds. Der Spendenwert ist der Aktienkurs des Wertpapiers an dem Tag, an dem Sie es spenden - dh an dem Tag, an dem Sie es versenden oder eine elektronische Überweisung durchführen.

Eine Aktie zu spenden, die an Wert gewonnen hat, ist normalerweise eine bessere Steuerbewegung, als die gleiche Menge an Bargeld zu spenden, solange Sie die Aktie länger als ein Jahr gehalten haben. Wenn Sie eine Aktie spenden, die mehr wert ist als zum Zeitpunkt des Kaufs, vermeiden Sie Kapitalertragssteuer und erhalten einen Abzug für den gesamten Wert der Aktie, nicht nur, was Sie dafür bezahlt haben.

Wenn Sie beispielsweise eine Aktie zu einem Preis von 10 US-Dollar gekauft haben und diese spenden, wenn ihr Wert 100 US-Dollar beträgt, generiert Ihre Spende einen Abzug von 100 US-Dollar. Wenn Sie die Aktie verkaufen und den Gewinn gespendet haben, müssten Sie eine Kapitalgewinnsteuer von 90 US-Dollar zahlen, was die Spendensumme (und Ihren Abzug) reduzieren würde. Indem Sie die Aktie vor dem Verkauf übertragen, können Sie mehr abziehen, und die Wohltätigkeitsorganisation erhält einen wertvolleren Beitrag. Abhängig von der Wohltätigkeitsorganisation, die Sie spenden, kann der Betrag, den Sie abziehen können, auf 30% Ihrer AGI begrenzt sein.

Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie Vermögenswerte, die Sie für ein Jahr oder weniger gehalten haben, spenden, nur den ursprünglichen Kaufpreis abziehen können.

Für diejenigen, die 70, 5 oder älter sind und ihre RMD (Erforderliche Mindestverteilung) von einer IRA an wohltätige Zwecke spenden möchten, hat der PATH Act von 2015 (Schutz der Amerikaner vor Steuerwanderungen) diese Möglichkeit dauerhaft gemacht. Genannt qualifizierte wohltätige Distributionen (QCD), kann man geschätzte in einer IRA gehaltene Aktien bis zu $ ​​100.000 zu einer Wohltätigkeitsorganisation beitragen, Einkommenssteuern vermeiden, und einen wohltätigen Abzug erhalten, plus es als Ihre RMD für das Jahr zählen.

Autos, Boote oder Flugzeuge

Wenn Sie ein Auto, ein Boot, ein Flugzeug oder ein anderes Fahrzeug zum Spenden haben, können Sie einen Steuerabzug erhalten. Diese Spenden sind einfacher als andere Sachleistungen. Wenn Sie ein Fahrzeug im Wert von mehr als $ 500 an eine qualifizierte Organisation spenden, sollten Sie ein Formular 1098-C erhalten, in dem der Wert des Fahrzeugs angegeben wird. Dieses Formular listet den Wert des Autos und das Datum der Spende auf. Wenn die Wohltätigkeitsorganisation das Fahrzeug verkauft, wird der Erlös aus dem Verkauf ebenfalls auf der 1098-C sein, der Betrag, den Sie als Spende abziehen können.

Wenn Ihr Fahrzeug weniger als 500 US-Dollar wert ist (und Sie das Formular 1098-C nicht erhalten), können Sie in der Regel den niedrigeren Marktwert des Fahrzeugs oder Ihre Basis im Fahrzeug abziehen. Sie können den Wert der privaten Partei aus dem Kelley Blue Book als fairen Marktwert verwenden. Wenn das Fahrzeug jedoch eine erhebliche Reparatur benötigt und Sie es nur für einen Betrag verkaufen könnten, der unter der Blaubuchschätzung liegt, ist der niedrigere Umsatzbetrag der Betrag der Wohltätigkeitsspende. Diese IRS-Broschüre enthält weitere Einzelheiten und Beispiele.

Kunst, Schmuck, Antiquitäten oder Sammlerstücke

Spenden Sammlerstücke oder Schmuck kann schwierig sein, weil ihr Wert sehr subjektiv ist. Wenn Sie Ihre Artikel auf einen Wert von $ 500 oder mehr festlegen, müssen Sie einen Nachweis für ihren fairen Marktwert erbringen. Drei gängige Beweisformen sind:

  1. Ein Katalog, der den Preis eines ähnlichen Artikels auflistet
  2. Informationen über einen kürzlich erfolgten Verkauf eines ähnlichen Artikels (z. B. bei eBay)
  3. Eine professionelle Beurteilung

Während eine Schätzung teuer sein kann, wenn Sie der Meinung sind, dass der Wert Ihrer Spende 1.000 US-Dollar oder mehr beträgt, kann es sich lohnen, die offizielle Bewertung und die damit verbundene Dokumentation zu erhalten. Außerdem können Sie die Kosten eines Gutachtens als Sonstigen Einzelabzug vorbehaltlich des 2% -igen AGI-Limits geltend machen.

Kilometer und Erstattungen

Wenn Sie ehrenamtlich für eine Wohltätigkeitsorganisation gearbeitet haben und ein persönliches Fahrzeug benutzt haben oder öffentliche Verkehrsmittel nur für ehrenamtliche Tätigkeiten genutzt haben, können Sie Meilen oder die Kosten für Ihre öffentlichen Verkehrsmittel als Spende an Wohltätigkeitsorganisationen abziehen. Die Meilen, die Sie für das Steuerjahr 2017 abziehen können, betragen 0, 14 USD pro Meile. Sie können auch Maut- und Parkgebühren abziehen.

Alle anderen Gegenstände, die Sie für eine Wohltätigkeitsorganisation erwerben, während Sie ehrenamtlich tätig sind, werden als Spende betrachtet, z. B. als Stifte oder Malutensilien, die die Wohltätigkeitsorganisation für ein Projekt benötigt. Der Wert Ihrer persönlichen Zeit ist jedoch nicht steuerlich absetzbar, selbst wenn Sie eine Dienstleistung erbringen, für die die Organisation sonst zahlen müsste.

Seien Sie sicher, voraus zu planen

Wenn Sie planen, Ihre Spenden für gemeinnützige Zwecke mit Steuerabzügen zu planen, denken Sie daran, dass Sie nur dann einen Steuervorteil sehen, wenn Sie etwas aufführen. Wenn Sie auf Ihrem Schedule A nicht viele andere Abzüge haben - wie zum Beispiel Hypothekenzinsen und Grundsteuern -, ist es möglicherweise nicht sinnvoll, sie aufzulisten, da Ihre Einzelabzüge unter Ihrem Standardabzug liegen können.

Für 2017 beträgt Ihr Standardabzug $ 6.350, wenn Sie einzeln oder verheiratet getrennt, $ 12.700 für verheiratete Einreichung gemeinsam oder qualifizierende Witwe (er), und $ 9.350 für Einreichung Haushaltsvorstand. Wenn Ihre gesamten Abzüge von Anhang A nicht mehr als diese Beträge ergeben, ist es besser, den Standardabzug zu nehmen.

Wenn Sie jedoch in der Nähe Ihres normalen Abzugsbetrags sind, können Sie Ihre Spenden in ein Jahr einteilen - zum Beispiel am 31. Dezember, was Sie im nächsten Jahr gespendet hätten. Dies könnte Ihre Abzüge über die Standard-Abzugsschwelle erhöhen, so dass Sie einen Steuerabzug für Ihre Spenden aufstellen können.

Im folgenden Jahr könnten Sie zum Standardabzug zurückkehren, aber im darauffolgenden Jahr könnten Sie denselben Plan implementieren. Es ist besser, nicht alle zwei oder drei Jahre auf Steuern zu sparen, als überhaupt nicht zu sparen, und wenn Sie sich über das Timing Ihrer Spenden im Klaren sind, können Sie sicher sein, dass Sie den größtmöglichen Steuerersparnis-Wert erzielen.

Letztes Wort

Spenden für wohltätige Zwecke helfen Ihnen, die Welt zu verbessern - und Ihre Steuerrechnung. Die Regeln können kompliziert sein, aber es lohnt sich zu wissen, was Sie abziehen können, um Ihre maximale Rückerstattung zu erhalten.

Haben Sie dieses Jahr Spenden gemacht, oder planen Sie, nächstes Jahr zu machen? Haben Sie eine Steuerstrategie für Spenden?


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