Während ein gemeinnütziger Resttreuhänder (CRT) ein ausgezeichnetes Werkzeug für gemeinnützige Spenden- und Nachlassplanung sein kann, ist ein Vermögensersatztreuhand manchmal eine bessere Option. Wenn Sie eine wohltätige Resttreuhänderschaft begründen, übertragen Sie geschätztes Eigentum an eine unwiderrufliche Stiftung und benennen eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten. Ein Teil (oder alle) der Vermögenswerte innerhalb des Trusts werden dann verkauft und reinvestiert, um der Person, die die Vermögenswerte spendet, Einkommen zu verschaffen. Beim Tod des Spenders oder nach einer bestimmten Anzahl von Jahren erlischt das Vertrauen und das im Trust verbliebene Eigentum wird an die Wohltätigkeitsorganisation übertragen.
Obwohl es Einkommen liefern kann und die Größe Ihres Nachlasses und folglich die mögliche bundesstaatliche Erbschaftssteuer verringern kann, ist einer der Hauptnachteile für ein CRT allein, dass keines der Geld darin den Erben überlassen werden kann. Wenn Sie jedoch ähnliche Erbschaftssteuervorteile wünschen, aber Ihren Erben eine Erbschaft hinterlassen möchten, sollten Sie einen Vermögens-Ersatzfonds in Erwägung ziehen.
Ein Vermögensersatztreuhand ist ein Planungsinstrument, bei dem ein Spender die Einkommens- oder Steuerersparnisse nutzt, um ein Lebenseinkommensgeschenk, wie eine Schenkungsrente oder einen wohltätigen Resttrust, zu erwerben, um eine Lebensversicherung als Ersatz für die Vermögenswerte zu kaufen Weg. Zum Beispiel, wenn ein Spender $ 200.000 in eine wohltätige Resttreuhand legt, die seiner lokalen Gemeinde gegeben wird, aber immer noch Geld seinen Enkelkindern hinterlassen will, könnte sie ein Vermögensersatz-Vertrauen verwenden, um dies zu erreichen. Um dies zu tun, würde sie Einkommenserträge aus dem gemeinnützigen Restguthaben verwenden, um eine Lebensversicherung in Höhe von 200.000 Dollar zu kaufen. Wenn sie stirbt, geht das Geld im Trust an ihre Kirche, und der Lebensgewinn geht an ihre Enkelkinder.
Da die Lebensversicherung in einer unwiderruflichen Versicherungstreuhand gehalten worden wäre, ist sie nicht im Nachlasswert enthalten, und die Todesfallleistung geht an erbschaftssteuerfreie Erben über. Und da es als Todesfallleistung von einer Lebensversicherungspolice übergeht, sind die Erlöse auch für Erben steuerfrei.
Ob diese Finanzstrategie für Sie oder jemanden in Ihrer Familie richtig ist, hängt von mehreren Faktoren ab:
Der Eckpfeiler dieser Strategie ist der Einsatz von Lebensversicherungen. Typischerweise ist der Spender jemand älter, normalerweise über 65 Jahre alt. Da die Kosten der Lebensversicherung mit Alter und Gesundheitsproblemen dramatisch steigen, ist es ideal, dass der Spender gesund ist. Wenn Sie krank sind oder mehrere gesundheitliche Probleme haben, können Sie Ihr Leben nicht versichern - oder Sie müssten eine restriktiv hohe Prämie dafür bezahlen.
Wenn Sie unter 65 Jahre alt sind, sind Sie möglicherweise nicht bereit, sich mit dieser Art von Finanzstrategie zu befassen, da Sie wahrscheinlich noch viele Jahre arbeiten müssen, um mehr Vermögenswerte zu sammeln. Wenn Sie jedoch in karitative Angelegenheiten involviert sind und ein großes Nest Ei bauen, kann es ratsam sein, ein solches Vertrauen jetzt zu untersuchen. Je jünger Sie sind, desto weniger teuer ist die Lebenspolitik, und Sie müssen sich möglicherweise keine Sorgen über die Lebensversicherung machen.
Trusts aller Art erfordern die Arbeit mit ausgebildeten Fachleuten. Die meisten Anwälte werden Sie kostenlos konsultieren, welche Art von Vertrauen geeignet sein könnte, aber es gibt Gebühren, um sie einzurichten. Darüber hinaus fallen Verwaltungsgebühren für die Verwaltung der Trusts an, und es fallen auch die Kosten für die Lebensversicherungsprämien an.
Die Gebühren für Vermögensersatz- und gemeinnützige Resttreuhänder variieren zu stark, um eine durchschnittliche Bandbreite zu bieten. Viel hängt davon ab, in welchem ​​Staat Sie leben, wie groß die Vermögenswerte in Ihrem Trust sind und wie komplex die Trust-Einrichtung ist. Die Prämien für die Lebensversicherung richten sich nach dem Alter, der Gesundheit, der Höhe der Todesfallleistung, den Reitern und dem Staat, in dem Sie wohnen.
Um einen WRT einzurichten, müssen Sie zuerst einen CRT einrichten. Aufgrund der Kosten für die Einrichtung dieser beiden Arten von Trusts möchten Sie, dass Assets in Höhe von mindestens 100.000 US-Dollar zur Verfügung stehen. Wenn die Assets, die Sie beisteuern möchten, weniger als 100.000 US-Dollar betragen, sind sie aufgrund der Zeit, der Kosten und der Komplexität eines CRT und eines WRT als Strategie für Sie ungeeignet.
Wenn das Einkommen aus dem CRT kommt, ist ein Alter von mindestens 70 Jahren optimal. Natürlich gibt es Ausnahmen für diejenigen mit wirklich großen Multimillionen-Dollar-Nachlässen.
Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Gesundheit. Wenn der Spender eine Lebensversicherung als Vehikel nutzen möchte, um Erben Geld zu hinterlassen, dann muss der Spender gesund genug sein, um sich für die Lebensversicherungspolice zu qualifizieren. Wenn es gesundheitliche Probleme gibt, müsste der Spender eine Annuität als Finanzierungsträger verwenden, was erfordert, dass ein größerer Teil des Vermögens von der Wohltätigkeitsorganisation und in den Kauf der Rente umgeleitet wird, um sie den Erben zu überlassen.
Es gibt wenige Dinge im Leben, die lohnender sind als anderen zu helfen. Wenn du die goldenen Jahre des Lebens erreichst, weißt du, dass du ein Erbe hinterlassen kannst, wie klein es auch sein mag, etwas, das vielen Trost gebracht hat.
Wenn Sie dazu neigen, für wohltätige Zwecke und Organisationen zu arbeiten und zu spenden, ermöglichen Ihnen diese Arten von Strategien, effektiver zu handeln. Ein WRT bietet einen Weg, Geld einer Wohltätigkeitsorganisation zu überlassen, ohne Familienmitglieder, die sonst erben würden, beiseite zu legen. Darüber hinaus können Sie Geld den Erben auf eine Weise hinterlassen, die sie von der Steuerschuld befreit, die sonst mit der Erben der ihnen überlassenen Vermögenswerte verbunden wäre.
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