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Ersteinzahlungs- und Wiederholungs-Steuergutschriften für Hauskäufer - Regeln und Grenzen


Wenn Sie zu den Millionen von Menschen gehören, die zwischen 2008 und 2010 Hausbesitzer geworden sind, egal, ob Sie das erste oder fünfte Jahr waren, hat Ihr Kauf eine spürbare Auswirkung auf Ihre Steuern. Das liegt nicht nur an der schönen Beule, die Sie bekommen, wenn Sie Ihre Hypothekenzinsen und Grundsteuern abziehen, aber Sie können auch eine nette fette Steuergutschrift bekommen!

Für viele wird die Teilnahme an diesen Programmen Auswirkungen für die kommenden Jahre haben. Es gibt spezielle Regeln, um zu bestimmen, wer berechtigt ist, sowie Steuergutschriften für Nicht-Erstkäufer und eine spezielle Erweiterung für Mitglieder des Militärs und der Bundesangestellten, die außerhalb des Landes stationiert waren, was wir weiter unten besprechen werden.

Zuerst werde ich genau untersuchen, was die Steuergutschrift des Hauskäufers ist und wer sich dafür aufgrund der Einkommenserfordernisse qualifiziert. Dann werde ich auf die spezifischen Details und Anforderungen der Steuergutschrift für Eigenheimkäufer von 2008 und 2009 eingehen, bevor ich auf einige besondere Ausnahmen eingehe.

Wer kann zum ersten Mal Steuergutschriften für Homebuyer erhalten?

Die Bundesregierung hat auf ungewöhnliche Weise einen Hauskäufer zum ersten Mal definiert - das bedeutet eigentlich jeden, der in den drei Jahren vor dem Jahr, in dem er das Haus gekauft hat, kein Haus besaß. Wenn Sie also ein Haus besaßen, es aber 2004 verkauften und dann 2008 oder danach ein anderes Haus kauften, würden Sie sich tatsächlich als Erstkäufer eines Eigenheims qualifizieren.

Sie müssen ein Einfamilienhaus von jemandem kaufen, der nicht mit Ihnen verwandt ist. Dies kann ein freistehendes Haus oder ein Eigenheim wie ein Stadthaus, eine Eigentumswohnung, Fertig- oder Mobilheime oder sogar ein Hausboot sein, solange Sie die Wohnsitzanforderungen erfüllen. Aber Mehrfamilienhäuser wie Maisonetten oder Mehrfamilienhäuser sind nicht qualifiziert.

Außerdem sind nur US-Bürger für diesen Kredit berechtigt. Für Häuser, die am 7. November 2009 oder später gekauft wurden, müssen Sie mindestens 18 Jahre alt sein, Sie dürfen nicht von jemand anderem abhängig sein und das Haus muss 800.000 $ oder weniger kosten. Einkommensbeschränkungen gelten abhängig von Ihrem Steuererklärungsstatus und unterscheiden sich je nachdem, wann Sie das Haus gekauft haben.

Einkommensgrenzen

Vor dem 7. November 2009 (basierend auf modifiziertem angepasstem Bruttoeinkommen):

  • Verheiratete Einreichung gemeinsam: $ 150.000 oder darunter für volle Kreditwürdigkeit, vollständig um $ 170.000
  • Alle anderen Abgabestatus: $ 75.000 oder weniger für den vollen Kredit, komplett auslaufen von $ 95.000

7. November 2009 oder danach (basierend auf modifiziertem angepasstem Bruttoeinkommen):

  • Verheiratete Einreichung gemeinsam: $ 225.000 oder darunter für die volle Kreditwürdigkeit, vollständig um $ 245.000
  • Alle anderen Abgabestatus: $ 125.000 oder weniger für den vollen Kredit, komplett auslaufen um $ 145.000

Wie groß ist die verfügbare Steuergutschrift?

Die verfügbare Steuergutschrift beträgt 10% des Kaufpreises des Hauses, bis zu einem Höchstbetrag von 7.500 $, wenn das Haus 2008 gekauft wurde, und 8.000 $, wenn das Haus in den Jahren 2009 oder 2010 gekauft wurde. Wenn Sie berechtigt sind, an der Programm für militärisches Personal, Ihre Frist wird verlängert und Sie können immer noch bis zu $ ​​8.000 oder 10% des Kaufpreises erhalten, je nachdem, was kleiner ist (Stand April 2011).

Wenn Sie ein Haus mit Ihrem Ehepartner gekauft haben und sich getrennt verheiratet haben, kann jeder von Ihnen maximal die Hälfte der verfügbaren Steuergutschrift beanspruchen, solange Sie sich beide als Erstkäufer qualifizieren. Wenn Sie ein Haus mit einer oder mehreren Personen gekauft haben, die nicht Ihr Ehepartner ist, muss nur einer von Ihnen ein Erstkäufer sein. Außerdem können Sie die Steuergutschrift zwischen allen Hauskäufern aufteilen, aber sie muss nicht gleichmäßig aufgeteilt oder aufgeteilt werden (z. B. kann eine Person den gesamten Kredit aufnehmen, wenn der andere aufgrund von Einkommensbeschränkungen nicht in Frage kommt) ).

Die Steuergutschrift 2008 des Eigenheimkäufers - Spezifische Regeln

Diese Gutschrift gilt für Hauskäufe, bei denen der Verkauf abgeschlossen wurde und der Titel zwischen dem 8. April 2008 und dem 31. Dezember 2008 an Sie übertragen wurde.

Wohnsitzbeschränkungen

Wenn Sie das Haus 2008 gekauft haben, müssen Sie nach dem Tag, an dem Sie den Titel erhalten haben, ein Jahr lang zu Hause wohnen. Wenn Sie das Haus bauen, würde Ihre Residenzpflicht für ein Jahr nach dem tatsächlichen Tag dauern, den Sie in das Haus einzogen. Wenn Sie diese Wohnsitzanforderungen nicht erfüllen, müssen Sie das gesamte Guthaben zurückzahlen.

Wann muss ich die Steuergutschrift zurückzahlen?

Wenn Sie im Jahr 2008 die Steuergutschrift in Höhe von 7.500 US-Dollar für den Kauf eines Eigenheims erhalten haben, werden Sie den Kredit ganz oder teilweise zurückzahlen. Die Steuergutschrift 2008 war im Wesentlichen ein zinsloses Darlehen der Regierung, das in den nächsten 15 Jahren jährlich 500 US-Dollar zurückgezahlt wird. Also, wenn Sie diesen Kredit erhalten, jedes Jahr für die nächsten 15 Jahre (beginnend im Jahr 2010 und endend im Jahr 2024) haben Sie eine zusätzliche $ 500 Steuerschuld zu zahlen. Hoffentlich wird dies durch Ihren neuen Hypothekenabzug etwas ausgeglichen.

Es gibt einige Situationen, in denen Ihre Rückzahlungsbedingungen geändert werden können :

  • Wenn Sie die Steuergutschrift unter Verwendung eines beliebigen Einreichungsstatus geltend machen, aber gemeinsam eine Hinterlegung vornehmen und dann versterben, wird Ihr Nachlass nicht dazu verpflichtet, den Rest auszuzahlen. Allerdings, wenn Sie als verheiratet Einreichung gemeinsam eingereicht, muss Ihr Ehepartner auf die 15-jährige Rückzahlung fortsetzen.
  • Wenn Sie das Haus in einer Scheidungsregelung an einen Ehepartner überweisen, erhält der Ehepartner nicht nur das Haus, sondern auch die Rückzahlung. Er oder sie wird dort weitermachen müssen, wo Sie auf dem Tilgungsplan stehen.
  • Wenn Sie aufhören, das Haus als Hauptwohnsitz zu nutzen, wird der Rest der Rückzahlung, die Sie schulden, auf Ihre Steuern für das Jahr fällig, in dem Sie die Nutzung eingestellt haben. Also, wenn Sie sich entscheiden, ein Vermieter zu werden und das Haus im Jahr 2011 zu vermieten, haben Sie nur eine Zahlung (im Jahr 2010) gemacht, so dass Sie der Regierung den Rest (7.000 $) auf Ihre Steuern 2011 schulden.
  • Wenn Sie das Haus verkaufen, bevor Sie mit der Rückzahlung des Kredits fertig sind, müssen Sie den Restbetrag des Kredits zurückzahlen, jedoch nur bis zu dem Betrag, den Sie beim Verkauf des Hauses erhalten haben. Also, wenn Sie Ihr Haus für $ 150.000 im Jahr 2008 gekauft und verkauft es drei Jahre später an jemand ohne Bezug zu Ihnen im Jahr 2011 für $ 155.000, haben Sie einen Gewinn von $ 5.000 gemacht, aber zu diesem Zeitpunkt haben noch einen Restbetrag von $ 7.000 zurückzuzahlen. Da Sie nur $ 5.000 auf den Verkauf gemacht haben, müssen Sie nur $ 5.000 des Kredits zurückzahlen. Wenn Sie das Haus für genau den gleichen Betrag verkauft haben, den Sie es gekauft haben, oder es für weniger verkaufen, müssen Sie das Guthaben nicht zurückzahlen.

Die 2009-2010 First-Time Homebuyer Kredit-spezifische Regeln

Um diese Steuergutschrift, die 10% des Hauspreises von bis zu $ ​​8.000 wert ist, zu beanspruchen, müssen Sie das Haus geschlossen haben und den Titel zwischen dem 1. Januar 2009 und dem 30. April 2010 übertragen bekommen haben. Sie können auch die Guthaben für bis zum 30. September 2010 erworbene Eigenheime, sofern Sie einen gültigen Kaufvertrag bis zum 30. April 2010 unterzeichnet haben.

Wohnsitzbeschränkungen

Um zu vermeiden, dass Sie den Kredit zurückzahlen müssen, müssen Sie drei Jahre (36 Monate) nach dem eigentlichen Abschlussdatum im Heim wohnen. Wenn Sie das Haus bauen würden, würde Ihre Residenz den Tag beginnen, an dem Sie eingezogen sind. Sie können es nicht als Feriendomizil nutzen oder das ganze Haus an jemand anderen vermieten (obwohl die Vermietung eines Zimmers im Haus in Ordnung ist).

Wann muss ich den Kredit zurückzahlen?

Wenn Sie die Steuergutschrift von 8.000 USD für ein in den Jahren 2009 oder 2010 erworbenes Haus erhalten haben, sind die Regeln etwas anders. Sie müssen das Guthaben nicht zurückzahlen, wenn Sie dort seit dem Jahr, in dem Sie das Haus geschlossen haben, drei Jahre lang als Hauptwohnsitz gewohnt haben. Wenn Sie vor Ablauf von drei Jahren ausziehen oder das Haus als Hauptwohnsitz nutzen, müssen Sie das gesamte Guthaben Ihrer Steuererklärung für das Jahr zurückzahlen, in dem Sie nicht mehr dort gewohnt haben. Es gibt einige Ausnahmen von dieser Regel, die unten aufgeführt sind.

  • Wenn Sie ein Militär-, Geheimdienst- oder Auswärtendienstangestellter sind, müssen Sie jetzt in Regierungsvierteln leben oder werden Ihrem Dienst mehr als 50 Meilen von Ihrem Zuhause entfernt zugewiesen.
  • Wenn dein Zuhause ernsthaft beschädigt ist und du nicht darin leben kannst. (Dies muss unfreiwilliger Schaden sein - keine Hijinks!) Sie müssen jedoch innerhalb von zwei Jahren ein neues Zuhause kaufen.
  • Wenn der Hausbesitzer innerhalb von 36 Monaten nach dem Kauf weggeht. (Wenn Ihr Ehepartner jedoch dort lebt, muss er oder sie dort leben, bis der 36-monatige Zeitraum abgelaufen ist, oder die Hälfte des Kredits zurückzahlen.)
  • Wenn das Heim Teil einer Scheidungsregelung ist, muss derjenige, der den Besitz des Heims erhält, bis zu 36 Monate nach dem Kaufdatum dort leben, oder dieser Ehepartner muss den Kredit zurückzahlen, auch wenn der andere Ehegatte den Kredit ursprünglich erhalten hat.
  • Wenn Sie das Haus an jemanden verkaufen, der nichts mit Ihnen zu tun hat, müssen Sie die Steuergutschrift zurückzahlen, bis zu dem Betrag, den Sie beim Verkauf des Hauses erhalten haben. Wenn Sie das Haus verkauft haben, müssen Sie das Guthaben nicht zurückzahlen.

Die Steuergutschrift für Homebuyer 2009 und 2010

Es gibt gute Nachrichten für wiederkehrende Hauskäufer auch! Für Wohnungen, die zwischen dem 6. November 2009 und dem 30. April 2010 gekauft oder bis zum 30. September 2010 erworben wurden, wenn ein Vertrag vor dem 30. April 2010 geschlossen wurde, können viele Personen, die nicht zum ersten Mal Hauskäufer sind, eine Steuergutschrift erhalten. Der Kredit ist 10% des Hauspreises wert, bis zu einem Höchstbetrag von $ 6.500. Es kann nicht auf einen Hauskauf im Wert von mehr als 800.000 $ genommen werden.

Residency-Test

Wenn Sie in den acht Jahren vor dem Kauf des neuen Eigenheims bereits fünf Jahre im selben Haus gelebt und gelebt haben, können Sie sich für eine Steuergutschrift qualifizieren. Sie können dieses Guthaben auch beim Bau eines neuen Zuhauses verwenden. Sie würden Ihr Einzugsdatum verwenden, um herauszufinden, ob Sie fünf der letzten acht Jahre in dem vorherigen Haus waren.

Einkommensgrenzen (auf modifiziertem angepasstem Bruttoeinkommen)

  • Verheiratete Einreichung getrennt: $ 225.000 Limit für den vollen Kredit, vollständig auslaufend um $ 245.000
  • Alle anderen: $ 125.000 Limit für den vollen Kredit, komplett auslaufen von $ 145.000

Auch wenn die Steuergutschrift für den ersten Eigenheimkäufer nicht von jemandem genommen werden kann, der kein US-Bürger ist, kann die Steuergutschrift für wiederkehrende Eigenheimkäufer auch von Nichtbürgern in Anspruch genommen werden, solange sie keine Ausländer sind. und sind innerhalb der Einkommensgrenzen.

Wenn Sie zusammen mit einem Ehepartner ein Heim kaufen, müssen beide Ehepartner den oben beschriebenen Aufenthaltstest bestehen. Wenn Sie ein Haus mit jemandem kaufen, der nicht Ihr Ehepartner ist, kann jeder von Ihnen das Guthaben beanspruchen, und Sie können es zwischen sich aufteilen, wenn Sie beide den Aufenthaltstest und die Einkommensgrenzen erfüllen. Sie müssen auch Ihr vorheriges Zuhause nicht verkaufen, um diesen Kredit zu erhalten; Solange Sie das neue Zuhause nun als Hauptwohnsitz nutzen, können Sie das alte Haus mieten.

Wann muss ich die Steuergutschrift zurückzahlen?

Sie müssen mindestens drei Jahre in Ihrem neuen Zuhause als Hauptwohnsitz wohnen, um eine Rückzahlung des Kredits zu vermeiden. Wenn Sie sich vorher bewegen, müssen Sie möglicherweise den Kredit zurückzahlen. Die Regeln sind die gleichen wie für den oben genannten Kredit für den ersten Eigenheimkäufer 2009-2010.

Sonderbefreiungen

Wenn Sie zwischen dem 1. Januar 2009 und dem 30. April 2010 für 90 Tage oder länger außerhalb der USA stationiert waren, haben Sie tatsächlich Anspruch auf diese Gutschrift (Stand April 2011). Mitglieder des Militärs, des Auslandsdienstes oder des Nachrichtendienstes können die Steuergutschrift für den ersten oder wiederholten Eigenheimkäufer erhalten, wenn sie bis zum 30. April 2011 ein Haus kaufen und bis zum 30. Juni 2011 schließen müssen Die Regeln sind die gleichen wie für den ersten Kredit des Eigenheimkäufers 2009/2010 und den oben genannten Kredit des wiederkehrenden Eigenheimkäufers.

Letztes Wort

Kaufen Sie ein Haus ist in der Regel eine gute Investition, vor allem in den besten Immobilienmärkten, und ist noch besser, wenn Sie es zwischen 2008 und 2010 gekauft. Wenn Sie Ihre Steuern einreichen, nutzen Sie die Steuergutschriften für Hauskäufer.

Haben Sie 2008-2010 ein Haus gekauft? Welchen Einfluss hatten diese Steuergutschriften für Erst- oder Wiederholungskäufe von Hauskäufern auf Ihre Entscheidung?


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